會(huì)計(jì)軟件：什么是會(huì)計(jì)對(duì)帳？

會(huì)計(jì)軟件：什么是會(huì)計(jì)對(duì)帳？

什么是會(huì)計(jì)對(duì)帳？

會(huì)計(jì)核對(duì)是在一個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)確保兩個(gè)帳戶(hù)之間所有帳戶(hù)余額正確的過(guò)程。對(duì)帳有助于自動(dòng)化財(cái)務(wù)結(jié)算流程。

會(huì)計(jì)核對(duì)分三個(gè)步驟進(jìn)行。第一會(huì)計(jì)師比較各種獨(dú)立系統(tǒng)之間的余額。然后，他們會(huì)驗(yàn)證陳述和報(bào)告的準(zhǔn)確性，以及是否以及何時(shí)發(fā)現(xiàn)差異，他們會(huì)進(jìn)行調(diào)查。最后，他們會(huì)采取措施糾正所有已識(shí)別的差異。

和解過(guò)程是至關(guān)重要的內(nèi)部控制。《薩班斯-奧克斯利法案》第404條規(guī)定，上市公司應(yīng)在年度報(bào)告中包括對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的評(píng)估。

公司必須對(duì)所有可能包含重大或重大錯(cuò)誤陳述的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行核對(duì)。這樣可以使公司及時(shí)識(shí)別并過(guò)賬所有必要的調(diào)整，以確保其財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。

許多公司難以及時(shí)完成對(duì)帳過(guò)程，這會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。采用自動(dòng)連續(xù)會(huì)計(jì)方法的組織將受益于降低錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和更具預(yù)防性的控制環(huán)境。

“在組織能夠證明其財(cái)務(wù)信息的完整性并發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)表之前，必須完成會(huì)計(jì)核對(duì)。”

帳戶(hù)對(duì)帳步驟

帳戶(hù)對(duì)帳通常是在財(cái)務(wù)期結(jié)束后進(jìn)行的。

會(huì)計(jì)檢查總分類(lèi)賬中的每個(gè)帳戶(hù)，以驗(yàn)證列出的余額正確無(wú)誤。?為此，他們必須將總帳帳戶(hù)余額與其他獨(dú)立數(shù)據(jù)源（例如銀行和信用卡對(duì)帳單）進(jìn)行比較。當(dāng)發(fā)現(xiàn)差異時(shí)，會(huì)計(jì)師將對(duì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查并采取必要的糾正措施，例如記入日記賬以更正錯(cuò)誤。?存儲(chǔ)所有找到的信息，執(zhí)行的分析以及采取的措施，以用于審核。

如果您自己進(jìn)行簿記，則需要準(zhǔn)備好以固定的時(shí)間表核對(duì)銀行對(duì)帳單。如果您使用在線(xiàn)簿記服務(wù)或簿記員，他們將為您處理。值得注意的是，如果您使用應(yīng)計(jì)會(huì)計(jì)方法，則只需要對(duì)帳銀行對(duì)帳單。

另一方面，如果您在銀行同時(shí)記錄每筆交易時(shí)使用現(xiàn)金制會(huì)計(jì)，則您的賬簿和銀行對(duì)賬單之間應(yīng)該沒(méi)有差異。

帳戶(hù)對(duì)帳軟件如何工作

帳戶(hù)對(duì)帳軟件可自動(dòng)執(zhí)行帳戶(hù)對(duì)帳流程中的步驟。使用來(lái)自所有財(cái)務(wù)信息源的數(shù)據(jù)，例如銀行文件或?qū)危庞每ㄌ幚沓绦颍碳曳?wù)和ERP系統(tǒng)，它可以比較這兩者之間的帳戶(hù)余額并識(shí)別差異。會(huì)計(jì)人員可以調(diào)查差異，以消除手動(dòng)執(zhí)行此任務(wù)的負(fù)擔(dān)。這使會(huì)計(jì)師可以集中精力分析差異。

帳戶(hù)核對(duì)軟件功能包括：

自動(dòng)化的審批流程和適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工清單模板以標(biāo)準(zhǔn)化流程鏈接到適用的政策和程序，以方便參考集成的存儲(chǔ)支持文檔，使審核和審計(jì)更加容易

為什么對(duì)帳很重要

沒(méi)有適當(dāng)?shù)能浖?lái)幫助您，對(duì)帳可能會(huì)非常乏味。但是，財(cái)務(wù)衛(wèi)生有回報(bào)。

定期核對(duì)您的帳戶(hù)有助于您真正了解自己的業(yè)務(wù)。當(dāng)您查看書(shū)籍時(shí)，您想知道它們反映了當(dāng)前的現(xiàn)實(shí)。如果您賬簿中的銀行帳戶(hù)不匹配，您可以輕松地花掉您沒(méi)有的錢(qián)，或者保留可以用于重新投資到組織中的錢(qián)。

核對(duì)銀行對(duì)賬單使組織可以查看資金進(jìn)入業(yè)務(wù)與資金進(jìn)入銀行帳戶(hù)之間的關(guān)系，以便您跟蹤現(xiàn)金流量以更好地計(jì)劃收款和支出。

盡管核對(duì)銀行對(duì)帳單和帳戶(hù)并不能阻止欺詐行為，但它會(huì)在發(fā)生時(shí)提醒您。例如，組織可以通過(guò)支票支付賣(mài)方。但是，供應(yīng)商可以對(duì)其進(jìn)行篡改，使提取的金額更大，然后兌現(xiàn)。差異將在帳戶(hù)對(duì)帳期間顯示。沒(méi)有和解，它可能會(huì)被忽略。

或者，可能存在公司與業(yè)務(wù)伙伴共享聯(lián)名帳戶(hù)的情況。當(dāng)他們從企業(yè)帳戶(hù)提取資金來(lái)支付業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，他們所收取的費(fèi)用可能會(huì)超過(guò)賬簿上記錄的金額，這在銀行對(duì)帳單核對(duì)時(shí)會(huì)注意到。

帳戶(hù)對(duì)帳還有助于檢測(cè)銀行錯(cuò)誤。盡管它們很少見(jiàn)，但有時(shí)銀行會(huì)犯錯(cuò)。如果帳戶(hù)中存在差異，您無(wú)法以其他任何方式解釋?zhuān)詈门c銀行的某人交談。

對(duì)于使用權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)系統(tǒng)的組織，當(dāng)您在客戶(hù)中完成項(xiàng)目并表示支票即將寄出時(shí)，您可能會(huì)從現(xiàn)金帳戶(hù)中扣款。然后，當(dāng)您在一個(gè)月后進(jìn)行銀行對(duì)帳時(shí)，即使帳簿顯示您已付款，也意識(shí)到支票從未寄出，而且錢(qián)也沒(méi)有記入賬簿。

銀行對(duì)帳是一種故障保險(xiǎn)，可確保您的應(yīng)收賬款永遠(yuǎn)不會(huì)失控。如果您始終發(fā)現(xiàn)銀行存折之間的應(yīng)收帳款存在差異，則說(shuō)明您有一個(gè)更大的問(wèn)題需要引起注意。

當(dāng)您執(zhí)行銀行對(duì)帳時(shí)，只要您一直在跟蹤支票或支票或未付的存款和收據(jù)，那就沒(méi)什么不好的。您核對(duì)銀行對(duì)帳單的頻率取決于交易量。一些組織每天有很多錢(qián)可以巡回和離開(kāi)他們的帳戶(hù)，因此他們每天都可以進(jìn)行對(duì)帳。

例如，餐廳過(guò)程每天都有很多交易，因此它們需要每天進(jìn)行核對(duì)。另一方面，一家小型的在線(xiàn)商店幾乎沒(méi)有新的交易，幾天就可以輕松地每周或每月對(duì)帳。

您對(duì)銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)的頻率越高，每次核對(duì)就越容易。如果您有六個(gè)月沒(méi)有核對(duì)您的銀行對(duì)帳單，則必須返回并檢查六個(gè)月的物品。這是否明智的決定取決于交易量以及您的病情。因此，最好有一個(gè)定期的時(shí)間表。確定和解的頻率，然后堅(jiān)持下去。這樣可確保您未對(duì)帳的銀行對(duì)帳單不會(huì)堆積在一項(xiàng)耗時(shí)且令人生畏的任務(wù)中，同時(shí)讓您了解企業(yè)的現(xiàn)金流量。

會(huì)計(jì)軟件使跟蹤對(duì)帳變得更加容易。通過(guò)將財(cái)務(wù)帳戶(hù)鏈接到應(yīng)付帳款和應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)軟件，您可以使大部分流程自動(dòng)化。它消除了與手動(dòng)數(shù)據(jù)輸入相關(guān)的潛在錯(cuò)誤，并使您僅在需要解決差異時(shí)才將注意力集中在書(shū)本上。

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