生產制造企業財務管理流程（生產制造企業會計處理流程）

本篇文章給大家談談生產制造企業財務管理流程，以及生產制造企業會計處理流程對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。 今天給各位分享生產制造企業財務管理流程的知識，其中也會對生產制造企業會計處理流程進行解釋，如果能碰巧解決你現在面臨的問題，別忘了關注本站，現在開始吧！

本文目錄一覽：

• 1、財務管理流程包括哪些
• 2、淺談如何在制造企業實施財務管理
• 3、小型生產企業的財務管理要點和制度？
• 4、求財務管理制度 財務單據傳遞流程
• 5、如何做好財務管理工作
• 6、財務工作標準化的財務管理

財務管理流程包括哪些

財務管理流程包括哪些

財務管理流程包括哪些？在職場上，一個企業最不能缺少的就是財務管理，財務可以說得上是企業的命脈所在，而財務管理是有一定的流程的。接下來就由我帶大家一起詳細了解下財務管理流程包括哪些。

財務管理流程包括哪些1

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證；

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表。

5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。

而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天、十天、十五天,或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大，也可以一天一編的。

財務分析的內容基本可以分為三部分：

（1）財務狀況分析。主要包括：資產配置狀況分析、資產運用效果分析、償債能力分析；

（2）成本費用分析。即對成本費用支出水平和構成的分析；

（3）財務成果分析。即對獲利能力的分析。

進行財務分析，首先要明確分析的目的，確定分析對象；其次應搜集分析資料，如分析所需的歷史資料、計劃資料、本期實際資料、同行業或其它企業資料等，然后便可對資料進行分析；最后還應說明分析結果，提出改進意見。

財務管理流程包括哪些2

財務管理流程主要包括，預測、決策、計劃、控制、分析、檢查等六大方面。預測什么？根據財務活動的歷史資料，考慮現實的要求和條件，對企業未來的'財務活動和財務成果作出科學的預計和測算，說俗點就是算命，這事有幾成勝算；有了科學的預測，才能為決策提供依據，決策成功與否直接關系到企業的興衰成敗，別不小心把自己玩進去了；決策做完了，戰略方向定了，接下來就開始進入分解，就是我們常說的做計劃。過程中需要運到科學的技術手段和數學方法，對目標進行綜合平衡，制訂主要計劃指標，擬定增產節約措施，協調各項計劃指標。這一切成為落實企業奮斗目標和保證措施的必要環節。

計劃做完，需要按照計劃一步步開始執行，是不是按照計劃按部就班就錯不了？當然不是。在生產經營活動的過程中，計劃是死的，人是活的，而且中國人有多么的聰明這也是公認的。所以計劃的執行不是交待出去，權責分明就完事，還需要通過計算和審核來實現計劃指標，提高經濟效益，其核心是要保障計劃的有效實現。比如很多企業無法實時去監控企業預算和開支，一切都是開支后才發現不對，存在管控上比較滯后，容易造成浪費。怎么辦？這就需要和互聯網時代、云技術進一步接軌，許多企業就是通過ERP企業管理系統來上云，實現所有資金的收入、支出、占用、耗費進行日常的計算和審批，以及業務財務一體化來有效管控。比如我們常見的SAP ERP系統，就可以輕松實現這一切。

接下來的這個流程將非常重要，它需要你對海量的數據，及時獲得業務狀況，并對其進行快速分析以提供給企業管理層決策者。它是對企業財務活動的過程和結果進行調研，評估，分析最終提出改進措施，挖掘企業潛力的重要手段，但這一切都將基于核算作為基礎。

分析完成之后開始接力交付給決策，決策好了計劃，計劃好了就執行，執行中管控，管控根據數據進行分析，財務管理就這樣循環？當然不會。這里面還有一個重要的手段——防控風險。那就需要對企業經營活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查，來現實財務監督。常見的合規就是其中重要的一個部分。

財務管理職能有哪些

財務職能是指企業財務在運行中所固有的功能。財務的職能源于企業資金運動及其所體現的經濟關系，表現為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能。

1、籌資職能

財務首先是一種本金的投入活動。由于企業再生產過程是不斷進行的，本金在再生產過程中不斷投入與周轉。企業本金投入的數額是由生產經營要素形成的規模與本金周轉速度所決定的。這就要求財務不斷籌集投入所需的本金，使財務具有籌資職能。

2、調節職能

財務是一種經濟機制，對再生產過程具有調控功能。財務作為本金的投入活動，本金投入的規模與方向，一方面受制于生產經營要素形成的規模與結構，另一方面當本金籌集量（可供量）一定時，為執行資產所有者調整結構的決策或貫徹國家有關宏觀調控的政策措施，通過本金投向與投量的調整，使企業原有的生產規模與經濟結構（技術結構、產品結構等）發生調整，這是財務調節職能的主要內容。

3、分配職能

財務作為企業本金的收益活動，當取得貨幣收入后，要按照上繳流轉稅、補償所得稅、繳納成本、提取公積金與公益金、向投資者分配利潤等順序進行收入分配，這就是財務分配職能的基本內容。

4、監督職能

財務作為企業本金的投入收益活動，對企業生產經營與對外投資活動具有綜合反映性。一方面，財務活動反映生產經營要素的形成、資源的利用與生產經營及對外投資的成果，能揭示企業各項管理工作的問題；另一方面，財務關系集中反映國家行政管理者、所有者、經營者和勞動者等之間的物質利益關系，能揭示在這些關系處理中存在的問題。

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淺談如何在制造企業實施財務管理

（一）建立現金流管理體系生產制造企業財務管理流程，加強資金管控力度。制造企業財務管理生產制造企業財務管理流程的核心是資金管理，即提高資金使用效率。以生產加工企業為例，一方面，在當前全新的市場經濟形勢下，生產加工企業領導者應強化資金管控意識，采取有效的措施提高決策的科學性和合理性，重視資金管理的長期規劃和短期計劃的結合，根據經營性、籌資性和投資性支出以及經營性流入做好預測以應對資金缺口難題，確保企業的支付能力和償債能力；另一方面，要建立全面的現金流控制體系，確保資金管理的程序化、制度化和規范化，包括編制生產加工企業現金流預算、進行現金流的日常結算、建立現金流風險預警系統等，并在現金流流轉的各個環節實施有效的內部控制，保證現金流在企業生產經營活動的各個環節順暢流轉，提升現金流使用效益，避免資金的閑置和浪費。
（二）建立健全全面預算管理體系。首先，制造企業相關人員應充分認識全面預算管理的含義及其作用，提高全面預算管理意識。一方面要健全預算的財務信息和財務指標，尤其對重點環節的預算應重點突出，如生產加工企業應重視采購、加工和銷售環節的預算；另一方面要協調各部門積極地參與全面預算管理，保證企業各個部門的預算都能納入預算體系，確保生產經營過程的各個環節能相互聯系、緊密配合。其次，要正確制定預算目標，加強預算目標的可操作性，對于生產加工企業來說，應根據自身的實際經營狀況，從現實性和可操作性出發，在長、短期利益結合的基礎上制定預算目標，避免眼高手低而無法實現既定目標。再次，要建立預算執行機制，加大執行力度，改變重編制、輕執行的現象，加強各部門之間的合作與溝通，定期對預算執行情況進行分析和總結，以更好地完成各部門的預算任務。
（三）強化財務分析工作。首先，制造企業應培養相關人員對財務分析工作的重視意識，理解財務分析的重要性，使相關人員能有效利用財務分析結果協助企業領導者對企業的未來發展進行有效把握，并且通過財務分析對企業各項經濟活動進行監督、協調和控制，有效解決制造企業財務管控不力等問題；其次，根據制造企業自身實際情況和發展特點，選擇合理的財務分析方法，如基礎層面方法或數量分析法，實現分析目的；再次，建立財務分析監督機制，保障財務分析的準確性和真實性。缺乏良好的監督機制，財務分析將可能失去應有的效用和價值，同時也會打擊財務分析人員的積極性，更可能使財務分析淪為形式主義。
（四）完善財務預警機制，有效防范風險。制造企業要完善財務預警機制可以從以下三方面入手：第一，根據自身實際情況制定合適的財務預警機制，積極借鑒英美日等發達國家制造企業財務預警機制的成功經驗，提高企業自身的風險預警精確度；第二，不能只對資產負債表或利潤表進行評估，要加強現金流量指標的運用，提高危機預測的準確性，同時加強存貨和應收賬款控制力度，降低資金回收風險，如控制不良存貨風險、存貨價格風險和存貨規模風險，同時控制應收賬款的信用風險，保證企業現金的及時回收，保證資金流動性，防范財務風險；第三，增強財務預警后續管理，及時應對突發風險，制造企業應充分利用預警機制，如提前預設一些發生危機預報的對策，對財務風險及時采取應對措施，減少企業損失。
總之，財務管理是我國制造企業管理的核心內容，貫穿于企業生產經營的全過程、全方位。隨著我國制造業的快速發展，制造企業規模不斷擴大，企業財務管理問題也逐漸顯露出來。我國制造企業要獲得長期、穩定的發展，就要不斷加強企業資金管理能力，建立全面的預算管理體系，做好財務風險預警工作，提高企業財務管理水平，為制造企業又好又快發展提供有力的財務保障。

小型生產企業的財務管理要點和制度？

現有一財務管理制度，供參考！
公司財務管理制度
總 則
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構與會計人員
二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物；
2、機器設備；
3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；
4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。
3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。
十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。
十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。
二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優化。
三十二、配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

求財務管理制度 財務單據傳遞流程

不一定能解決您生產制造企業財務管理流程的全部問題生產制造企業財務管理流程，但希望能對你有所幫助。（一）現金收付
1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑銀行存折）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3生產制造企業財務管理流程：30將庫存現金余額送存銀行（二）銀行存款收付 1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其生產制造企業財務管理流程他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉賬”圖章—→登記單據傳遞登記本—→傳相關崗位制證 財務管理制度：1，會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。2，財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。3，財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
4，財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。5，財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。6，財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
7，財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。8，財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
9，財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。 如果你覺得上面的繁瑣，那希望這個通俗的說法，能對你有幫助：業務員領貨時，倉管辦理出庫帳，即出庫單的填寫，要求在領貨人處業務員簽字確認。退回來可以辦理入庫處理，入庫也要求業務員簽字確認，這樣看起來復雜麻煩。但是你可以通過出，入庫記錄，明顯查出貨物的現狀。另現金結算可以要求他們開具收據，回來現金交予財務，如果是賒銷填寫出貨憑單，注明賒銷，為以后結款提供書面證明。當然這些只是個人建議。你可以根據公司具體情況具體分析。

如何做好財務管理工作

如何做好財務管理工作

財務管理是一件非常復雜和具有挑戰性的系統工作生產制造企業財務管理流程，想要做好一個企業的財務管理絕非一件易事生產制造企業財務管理流程，那么到底要怎么做呢?

　 　一、財務管理的定義、內容和特點

(一)財務管理的定義

財務管理是在一定的整體目標下生產制造企業財務管理流程，關于資產的購置(投資)，資本的融通(籌資)和經營中現金流量(營運資金)，以及利潤分配的管理。財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理活動。簡單的說，財務管理是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。

(二)財務管理的內容

財務管理分為籌資管理、投資管理、營運資金管理、利潤分配管理等。

(三))財務管理的特點

1.涉及面廣

首先就企業內部而言，財務管理活動涉及到企業生產、供應、銷售等各個環節，企業內部各個部門與資金不發生聯系的現象是不存在的。每個部門也都在合理使用資金、節約資金支出、提高資金使用率上，接受財務的指導，受到財務管理部門的監督和約束。同時，財務管理部門本身為企業生產管理、營銷管理、質量管理、人力物資管理等活動提供及時、準確、完整、連續的基礎資料。其次，現代企業的財務管理也涉及到企業外部的各種關系。在市場經濟條件下，企業在市場上進行融資、投資以及收益分配的過程中與各種利益主體發生著千絲萬縷的聯系。主要包括：企業與其股東之間，企業與其債權人之間，企業與政府之間，企業與金融機構之間，企業與其供應商之間，企業與其客戶之間，企業與其內部職工之間等等。

2.綜合性強

現代企業制度下的企業管理是一個由生產管理、營銷管理、質量管理、技術管理、設備管理、人事管理、財務管理、物資管理等諸多子系統構成的復雜系統。誠然，其它管理都是從某一個方面并大多采用實物計量的方法，對企業在生產經營活動中的某一個部分實施組織、協調、控制，所產生的管理效果只能對企業生產經營的局部起到制約作用，不可能對整個企業的營運實施管理。財務管理則不同，作為一種價值管理，它包括籌資管理、投資管理、權益分配管理、成本管理等等，這是一項綜合性強的經濟管理活動。正因為是價值管理，所以財務管理通過資金的收付及流動的價值形態，可以及時全面地反映商品物資運行狀況，并可以通過價值管理形態進行商品管理。也就是說，財務管理滲透在全部經營活動之中，涉及生產、供應、銷售每個環節和人、財、物各個要素，所以抓企業內部管理以財務管理為突破口，通過價值管理來協調、促進、控制企業的生產經營活動。

3.靈敏度高

在現代企業制度下，企業成為面向市場的獨立法人實體和市場競爭主體。企業經營管理目標為經濟效益最大化，這是現代企業制度要求投入資本實現保值增值所決定的，也是社會主義現代化建設的根本要求所決定的。因為，企業要想生存，必須能以收抵支、到期償債。企業要發展，必須擴大收入。收入增加意味著人、財、物相應增加，都將以資金流動的形式在企業財務上得到全面的反映，并對財務指標的完成發生重大影響。因此，財務管理是一切管理的基礎、管理的中心。抓好財務管理就是抓住生產制造企業財務管理流程了企業管理的牛鼻子，管理也就落到生產制造企業財務管理流程了實處。

　 　二、加強企業財務管理，在企業推行全面預算管理

為提高企業整體經濟效益，將企業管理的職能化整合為企業管理的整體化，全面預算將聯合管理、聯合行動，大大提高了管理效率，從而增進企業經濟效益。

全面預算實行自上而下、自下而上、上下結合的主與性編制方法。根據下達需要完成的年度利潤指標，財務人員測算產品的銷售毛利(先計算單位產品的生產成本以及與銷售人員結合市場情況確定出銷售單價)，以及年度費用總體預算，從而測算出為完成利潤指標所要達到的最低目標銷售任務。

有了年度目標銷售任務，結合庫存率控制，可以確定年度的生產任務，確定企業下年度生產規模，所需采購的原材料的種類、數量等，進行采購和生產控制。

結合實際情況和往年數據，企業將年度目標銷售任務和費用進一步分解到各銷售單位和管理部門，下屬單位結合自身情況提出修改建議，企業根據建議對各單位和管理部門間將經營數據相互再次調配，最終確定相關經營數據。

對全面預算實行獎懲制度，任何一個好的制度都必須要有好的執行力，在全面預算執行過程中，對完全執行全面預算管理并取得很好效果的企業經營單位或部門給與一定的經濟獎勵，對未按照全面預算執行的企業經營單位或部門給與部門長一定經濟處罰或降職處分。

三、進行財務數據分析發現數據有無差異和異常，為管理層經營決策提供參考

財務掌握企業所有的經營數據，如何利用這些數據，讓這些數據在企業經營過程中產生價值，為企業管理層的經營決策提供參考，會計電算化和office等辦公軟件為我們快捷方便的數據分析提供了可能，我們認為作為一個財務管理者，至少每季度都要為企業高層出具一份經營數據分析報告。

　 　(一)在采購中進行數據分析。

所有的采購信息最終都要到財務匯總集中，財務可以通過整理這些數據排出采購量較多的或總金額較大的采購，使用情況與往年數據進行對比，檢查是否存在浪費，或有大量的庫存，造成資金積壓嚴重，采購是否根據需求采購。

采購單價與往年數據進行對比，是否有明顯上升或下降，分析上升的原因，價格上升是否與市場有關聯，對成本和公司利潤的影響有多大，是否要對我們銷售單價進行相應調整，以提高我們的銷售毛利，價格上升是否有相對應的可替代產品，以降低企業的產品成本;分析采購單價下降的原因，采購物品質量是否下降，對企業產品質量或自用是否有影響等。

在企業資金較緊張的情況下，合理安排對供應商的付款，既能保證供應商能按時供貨，又能保證企業資金不斷鏈。

(二)對產品成本進行分析。

成本是構成企業利潤的關鍵指標，成本的大小直接影響企業未來得經營決策及戰略方針的制定，企業根據成本制定相應的銷售單價，進而影響產品在同類行業中的競爭力。

財務應對企業的成本進行縱向或橫向的對比，縱向對比企業至少連續三年成本變化，根據構成成本因素具體分析變化的原因，是否為材料、人工成本或制造費用的增長，如材料成本增長分析具體何種材料增長;如人工成本增長是否可以通過優化生產流程，以降低人工成本;如為制造費用增長，分析該年投入用于生產的資產是否必需，有無相應的生產設備閑置以及如何對其進行處置以降低成本。

將本企業的生產成本與同行業進行對比，在市場競爭中是否存在優勢，是否需調整以后產品的銷售結構或日后的經營方向。

(三)在銷售中進行分析。

財務根據企業每個銷售區域數據與往年數據進行相互縱向對比，分析每個區域增長下降趨勢，同時將每個銷售區域的銷售相互間進行對比，具體分析下降或上升的主觀和客觀原因，提議管理人員要求銷售較好區域團隊介紹相應的經驗;還可以將每個區域銷售結合當地的經濟狀況人口等，分析哪些區域仍具有銷售潛力。

進一步分析每個區域產品銷售特點，每個銷售區域分別哪種產品的銷售最好，哪種產品銷售最差，為管理層制定相應的銷售政策提供相應的數據。

分析同行哪個企業做的最好，并將它設定為目標，分析本公司與目標企業存在哪些差距，如何縮短這些差距，目標企業有哪些方面是值得我們借鑒的，分析本企業存在哪些優勢，如何發揮這些優勢，為管理層的經營決策提供建議。

四、加強財務在企業中的內控管理，為企業管理層當好參謀

內控管理要在企業經營過程中不斷的檢查，財務作為企業核算中心，有很多內控管理與財務都息息相關，現代企業管理要求財務人員不應整天的坐在辦公室里處理帳務，更多的卻是如何走出去，參與到企業的經營管理過程當中。

圍繞企業的事前檢查，過程監控，事后審查，有很多企業的財務人員只做到了事后審查，而事后許多不合理的現象已經發生，事后審查即使發現問題也不能為企業挽回損失，企業管理更多的是要做到事前和事中上去。下面對企業內部控制的八大循環舉例做出討論。

(一)銷售收款循環。

在賒銷方式下.銷售與收款業務流程主要有：處理客戶訂單，批準賒銷信用，發送貨物，開具銷售發票，記錄銷售與收款業務，定期對賬和收回賬款，審批銷售退回與折讓，審批壞賬的注銷等。企業在收到客戶訂單之后。應立即編制銷貨單，列示客戶訂購的商品名稱、規格、數量等，以此作為處理訂貨的依據。在發出商品之前.按照賒銷政策調查客戶的信用狀況。經過合法授權人員批準客戶的賒銷額度，額度內才允許發貨，發貨單必須要簽字，向客戶開出賬單并登記銷貨業務。財務定期編制并向客戶寄送應收賬款對賬單，與客戶核對賬面記錄。還要編制應收賬款賬齡分析表.對已超過正常信用期限的客戶以各種方式催收貨款。并通知信用管理人員。

收取貨款并記錄現金、銀行存款收入處理貨款時最重要的是要保證全部收入都必須如數、及時地記人現金或銀行存款日記賬和有關明細賬。減少大額現金的收款，嚴格禁止非財務人員接觸貨款或將貨款存入個人銀行卡內。

(二)采購付款循環。

財務應參與制訂規范的企業采購流程，并在過程中就檢查是否得到貫徹執行，對請購單所要采購的材料是否根據生產計劃單編制，請購部門與采購部門是否做到了職權分離，詢價人與實際采購人是否為同一人，是否遵循了3家以上的比價政策，大型采購是否實行了招標方式等。

財務在采購過程中就需要監督，甚至在大型采購中直接予以參與，避免給企業帶來損失，只有通過以上規范的流程，才允許采購材料入庫，采購發票入帳。款項必須通過銀行直接付給供應商，不得由采購人員代付。

(三)生產與存貨循環。

現在市場經濟是買方市場，決定企業也必須以銷定產，而非以產定銷，首先要檢查生產部門是否按照銷售部門下發的銷售訂單安排生產，生產通知單與銷售訂單進行相互對比，以免出現差異，造成庫存積壓，占用企業各項資源。

領料單是否根據生產通知單下發，各項材料配比是否為技術部門審批的配比額度以內，與以前對比是否存在差異，人工費用是否根據產量和工時進行統計，在各產品間分配是否正確。

檢查倉庫存貨，客戶訂單是否已全部發出，造成大量庫存積壓的原因，不定期的對倉庫庫存進行突擊盤點，檢查是否帳實一致。清理倉庫庫存，對庫存貨品進行分類，哪些貨品是可以繼續銷售，哪些貨品是需要清理或要做報廢處理。

　 　(四)固定資產循環。

企業固定資產管理應指定專人負責，但財務人員也要協助管理，固定資產的購置應由各部門向總經理辦公室報送需求年度計劃，計劃中應說明需購置該固定資產的理由、價格、型號、數量、功能等;由總經理辦公室向領導報送簽報，主管領導審批后按計劃進行購置。計劃外固定資產的購置，由需要購置的部門向總經理辦公室提出申請，由總經理辦公室向總經理報送簽報，總經理審批后進行購置。

固定資產的購置，原則上由總經理辦公室負責，特殊情況經總經理辦公室負責人同意后，可由各部門自行購置。固定資產的購置，應本著“貨比三家，質優價廉”的原則，以最大限度地提高資金的使用效益。購置后，由經辦人與專管人員共同填寫“固定資產驗收單”，各有關人員應在“固定資產驗收單”中相應欄目內簽字。經辦人憑“固定資產驗收單”和有關發票到財會部辦理報銷事宜。固定資產驗收完畢后，由專管人員同時填制“固定資產卡片”和“固定資產備查賬”并進行分類管理。

固定資產的日常維護、保養工作由使用部門負責，并定期進行清查和盤點。年終總經理辦公室應會同財會部對各類固定資產進行一次全面清查，并將清查結果列表、附說明報告報送主管領導。固定資產報廢應由使用部門提出報告，經有關部門共同鑒定后，由總經理辦公室進行審核并填制“固定資產報廢申請單”，有關人員應在“固定資產報廢申請單”中相應欄目內簽字，經主管領導審批后辦理注銷手續。

由于個人原因造成固定資產損壞、丟失的，應由有關責任人賠償。固定資產報廢清理后，如有收入應如數上繳財會部。員工在調離前，應將個人領用、借用的各類固定資產退交總經理辦公室并辦理退還手續，憑總經理辦公室開具的通知書和其它證明文件到人力資源部辦理調離手續。

五、加強企業的財務管理工作的建議

市場經濟條件下，企業經營環境復雜多變，風險越來越大，要確保企業處于不敗地位，就要確立財務管理在企業管理的核心地位，樹立以財務管理為中心的觀念，發揮財務管理的預測、決策、計劃、控制、考核等方面的作用，這也是財務管理工作的特點和性質決定的。企業以財務管理為核心，控制了資金、成本和利潤，等于抓住了企業生產經營的各個方面。

(一)強化資金管理

資金管理是企業管理的核心內容，首先要合理籌集資金，確保資金占用和資金成本最低，另外還要考慮銀行貸款利率的變動趨勢，合理安排短期借款和長期借款的結構，以確保資金占用和資金成本最低，同時要合理使用資金，加強資金使用過程中的控制這就要求一方面財務部門與生產、流通部門合理調撥，另一方面加強對日常現金流出的監控，實行資金審批報賬制度，以節約使用資金。加強對應收賬款和回籠款的管理，建立嚴格的考核制度，可以減少資金占用，提高資金使用效率。

(二)財務管理人員必須樹立現代財務管理新理念

現代企業制度的建立，不僅賦予企業自主理財的權利，同時也將現在企業理財置于瞬息萬變、高度風險性的市場經濟環境中，這對企業財務管理人員提出了更高的要求，財務人員必須建立新的現在財務管理理念。一是要強化信息觀念，一方面，財務人員通過迅速、準確、全面的收集信息，為企業籌資、投資決策提供依據，另一方面，對企業生產經營狀況分析所提供的資料，成為企業改善經營管理的依據，對企業管理戰略產生重大影響，客觀上為企業創造價值。所以在復雜的市場經濟環境中，財務人員必須強化信息觀念，關注企業一切相關因素的發展變化。二是強化發展觀念。企業應該追求長期持續健康的發展，企業財務管理必須充分考慮理財行為對企業的長期影響。市場經濟條件下，風險與報酬共存，企業在追求利潤的同時，必須兩者之間有個正確的度量，資金運動中必須合理安排財務結構，客服企業財務決策的短期傾向性，立足于企業的長期發展。三是增強風險觀念。企業的理財活動環境復雜多變，企業不可避免的產生一定的風險。如籌資過程中籌資渠道穩定性風險，籌資過程中匯率、利率風險，經營過程中資本結構風險，投資中的立項風險等，財務人員必須建立科學的預測體系，防范和化解風險，將可能發生的風險降低到最低程度。

(三)加強成本管理

1.成本的節約，直接體現為企業的經濟效益

企業在收入在保持不變或降低的情況下，由于成本的有效控制可以抵頂經濟效益下滑的風險，或者說可以減少下滑的速度，給企業的'戰略策略調整贏得時間與空間。

2.成本有效控制，可以增強企業的競爭能力

成本問題一直以來都是企業比較關注的問題，低成本策略反映了企業精細化管理的程度，在危機環境下更能顯示出低成本策略的威力。

3.成本管理的精細程度，這綜合反映了一個企業內部的管理水平

企業只有加強成本管理的細化、深化，才能更好地應對各種潛在的危機。

4.培養員工成本節約意識，加強上至企業領導層下至基層員工對成本節約的高度重視，形成一種良好成本控制意識。

(四)完善內部監督體系

在建設單位內部設立完整的內部監督體系，并行使以下職責：參加建設項目有關會議，自始至終對基建項目投資實行全過程監督;對建設單位負責人和財會人員在項目建設過程中執行政策、基本建設管理制度、財經紀律和法規情況進行監督;對建設項目財務會計資料的合理性、合法性進行審核和監督;監督引起建設項目預算變動的設計變更;監督建設項目的標底制定和招投標執行;監督建設項目建設工程合同有關撥款、結算等財務條款的擬訂和執行;監督建設項目的概算、預算執行情況，對工程結算或竣工決算的初步審核;監督建設項目資金使用情況等等。

(五)增強企業的抗風險能力

在市場競爭環境下，市場帶來發展機遇的同時也帶來了許多不可預知的風險，這就要求企業通過財務管理再造提高對環境的適應能力，增強其應變能力和抗風險能力。企業應成立財務環境研究中心對未來財務環境的變化做出預測，并制定相應的財務對策，同時企業應重視人力資源的開發、投資、激勵和保護;企業要提高產品的技術含量，重視無形資產的投資和保護，重視技術開發、設備更新、新產品試制，以獲得超額利潤。但需要注意的是，在做出決策之前最好提前針對不同風險制定一系列防范、保全和補償措施，對可能發生的損失事先考慮清楚，做好足夠的心理準備，使企業在風險降臨時不致驚慌失措，束手無策。

(六)建立和完善財務風險預警體系

1.設定財務預警指標

不同的企業所處的行業不同，財務結構、資本結構也不盡相同。根據建筑企業所處的行業、規模和經營情況以及面臨的主要財務風險，財務風險預警指標應以償債能力指標和盈利能力指標為基礎，營運能力和發展能力指標為補充，同時重點突出現金流量指標。

2.選擇預警指標標準值

根據國資委每年度發布的房屋和土木工程建筑業主要財務指標的優秀值、良好值、平均值、較低值、較差值輔之企業的償債能力、營運能力、盈利能力、發展能力以及現金流量等信息設置合理的預警指標與“預警標準值”。

3.編制財務預警分析報告

根據財務預警指標分析.結合企業其他相關部門收集的相關信息，由企業財務管理部門撰寫財務預警分析報告.提交企業經營管理層，為其提供決策依據。

(七)通過加強自身素質提高業務水平

目前，不少企業財務管理存在問題，究其原因，主要有：會計人員素質不高，又受制于領導，無法行使自己的監督權;企業領導的法制觀念淡薄，忽視財務制度、財經紀律的嚴肅性和強制性。隨著我國社會主義市場經濟的發展，更加符合國際會計體系制度的不斷完善，對會計人員的知識結構要求不斷加強，因此，要加強財會隊伍建設，提高企業全員的管理素質。企業的財會人員要加強職業道德教育，學習《會計法》、《會計準則》、《會計制度》，增強財會人員的監督意識，要求會計人員持證上崗;企業領導要不斷提高自身的法律意識，增強法制觀念。只有通過企業所有人員的共同努力，才能改善企業財務管理狀況

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財務工作標準化的財務管理

財務工作由來已久,可以說無論是何種運作形式還是經營模式的機構、單位,乃至民間組織都離不開財務工作。財務工作的主要工作內容是資金及資產管理。財務工作標準化怎么寫呢?下面是的財務工作標準化資料，歡迎閱讀。

財務工作標準化

對于財務工作標準化，有很多人感到不能理解，認為財務工作怎么能標準化呢?其實財務同樣可以標準化，財務工作標準化可以提高財務工作效率、財務信息的準確性和及時性、降低人員成本、減少重復工作和提高員工積極性、給員工創造更多的學習機會、減少培訓成本、降低因人員流動造成的工作延誤。

雖然財務工作的標準化可以帶來如此多的好處，但是沒有幾個企業進行財務工作標準化，我想這里面有很多的原因，有理解和理念上的問題、有缺少創新的想法、有個人利益的想法。

我舉一個真實的例子：以前在我的印象中，財務部門人怎么就那么多呀，而且大家好象都很忙呀，大約是4年之前我到一個單位，這個單位的業務量比較大，而且現金收付較多，當時加我一共6個財務人員，而且特別的忙，給我個人的感覺就是亂，每個人都像沒有頭的蒼蠅，不知道在忙什么?而且還得加班，大約過了一兩個月，由于特別的原因，公司一下子少了兩個人，只有四個人，我成了財務負責人，我經過半年的努力，所有的工作就緒，再也不需要加班，以前到年審的時候需要加班一個多星期，又亂又累，現在只有審計進駐的時候才加班，其他時間從來不加班，而且員工也不忙，工作氣氛也好起來了，員工有更多的時候可以自由支配和利用。我從以下幾點著手：

1、把所有臨時突然的事情都由我自己來處理，員工只處理正常業務，而且對員工工作進行平均分配，這樣員工就更加熟悉他們個人的工作，也從不斷的重復中取得更好的工作經驗，有利于工作效率的提高;

2、從財務核算流程進行規范，包括簡化流程和去除重復工作，畫出核算流程圖，并傳達到其他業務部門了解和熟悉;

3、規定工作完成時間，這里面包括財務工作完成時間及業務數據上報時間，通過公司文件明確各個業務部門相關數據上報時間;

4、限定日常報銷時間，每個星期只有兩天進行費用等報銷，其他時間不接受;

這些過程在一個循序漸進中不斷完善，一段時間之后，臨時突發的事件發生率也下降，員工由于工作過程能夠連續從而效率大大提高。最后對上述過程進行總結。

《財務操作手冊》的制定，也許有人覺得很好笑，但是其效果是絕對不容小看的，其包括;公司框架結構、財務部門崗位設置、崗位職責、財務規章制度、與公司業務有關的稅收和財務制度、財務核算流程圖(包括各個環節需要提供的票據及簽字要求)、財務工作日常用表、財務工作時間規定。有了這個《財務操作手冊》，無論對現有員工更加深入的理解了本職工作的范圍及要求，還了解了其他崗位工作內容和要求，為公司輪崗打下了很好的基礎，有了它是對員工日常工作起到指導作用，減少員工對業務不熟悉或規定不明確導致的工作延后。新的員工也不需要花費很長的時間逐個崗位進行學習和熟悉，而是通過學習這個手冊，在最短的時間內了解公司的業務，很快的投入工作。

手冊完成后，接下來，對員工的工作進行輪換，不但要使員工從理論上，而且讓他們熟悉實際的業務，也很員工提供一個很好的機會去發展自己的職業。

上述的標準化完成后，員工的工作效率是大大的提高，而且驚人，無論從工作的質量和效率上都得到了完全的提高。

標準化后，無論是員工還是部門負責人都得到了完全的解放，不再整天被那些亂混混的工作搞的頭暈目眩，而是有計劃的安排自己的工作節奏和工作時間。悄悄話：員工可以在上班時間，聽音樂，聊天，也可以不用來上班給自己放假(提前請假期)，我也自由多了，整天比較輕松，可以長時間離崗培訓，而且電話幾乎沒有，可以把大部分的時間用在企業管理和相關知識和能力的培訓上。

財務工作雖然很繁雜，但也是很有章可循的，核算流程的合理性、簡化、信息歸集的及時性和準確性都直接影響到財務工作的順利進行，流程理順和可執行的時間和明確的憑據要求都是過程順利的保障。

財務標準化無論對小企業還是對那些大型企業都很重要，否則財務工作的延遲和信息的不準確，以及信息的沖突都會出現，人員成本過高，工作效率低下，核算流程不統一，都直接影響到最后財務信息的質量。

標準化的財務管理是什么

標準化的財務管理是對企業中重復出現的.管理業務工作所規定的各種標準的程序、職責、方法和制度等，它是組織和管理企業生產經營活動的手段。

財務管理標準是指以組織財務活動和處理財務關系的管理事項為對象而制定的標準。

一、以財務管理體系建設推進財務標準化管理的基本做法

1、確立財務管理總體目標：實現從核算型財務向管理型財務轉變。具體包括：

(1)進一步完善公司預算管理體系，抓好預算編制、審核、報批、執行、分析、評價與激勵各環節的工作;

(2)健全資金管理制度，把預算控制和資金收支審批相結合，有效防范資金風險，降低資金成本，促進企業效益增長;

(3)建立健全公司資產管理制度，加強和規范資產經營管理，不斷促進企業提高資產收益水平;

(4)嚴格執行國家和行業會計核算有關規定，確保會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

2、成立工作機構并賦予相應職責。由財務部門牽頭，成立財務管理體系建設推行小組，并制定推行小組及相關責任部門工作職責。

3、財務管理體系建設工作重點

(1)對現有財務管理制度及其執行情況進行分析，對財務管理制度修訂完善，進行分類整理并輯錄成冊，建立完善的內部管理制度體系;

(2)從審批、執行、分析、控制、考核等環節，對公司內部控制能力、監督管理機制運行做一個全面評估，對關鍵控制節點的制度和流程進行完善和版本升級，如資金管理控制、成本管理控制等;

(3)嚴格執行國家和行業有關定額和開支標準;國家和行業無統一規定，根據日常發生頻率和金額大小，結合實際制訂定額和開支標準。

(4)積極推進財務信息化建設，實現業務、財務信息的有效對接和充分利用。完善會計核算平臺，提高會計信息質量;建立統一的預算管理IT平臺，健全財務預警分析控制制度，提高預算執行管控效果，強化全面預算管理;建立統一的資產管理IT平臺，加強資產管理;建立統一的財務分析平臺，進一步完善財務分析體系。

(5)對全面預算管理、成本費用管理、國有資產經營管理、會計信息質量管理等建立統一的考核評價機制，推行統一的考核評價分析平臺。

4、財務管理體系建設主要階段

(1)前期準備：組建工作機構。由財務部門負責抽調人員組建財務管理體系推行小組，明確推行小組成員的具體工作職責。明確推行小組組長、副組長及工作人員的職責分工。

(2)調研：編制調研計劃、調研提綱，開展項目調研，系統收集財務管理的基本信息，全面了解財務管理的基本情況，并對調研結果進行分析。編制完善《財務管理體系建設實施方案》并經財務管理體系推行小組討論、確認。

(3)流程梳理和優化：按《管理體系建設實施指南》要求進行流程識別、流程結構分析、流程描述、流程分析、流程優化，確定《財務管理體系流程文件結構清單》。

(4)文件編制：由推行小組根據《管理體系建設實施指南》、文件清單要求，結合公司實際情況編制。

(5)文件評審和發布：采用會議方式對財務管理手冊、流程文件、工作文件及記錄進行評審，并根據評審結果修訂完善，增強體系文件的系統性、可操作性和有效性，形成完善的財務管理體系文件。財務管理體系建設推行小組將審批通過的文件交公司全面加強企業管理工作領導小組辦公室進行文件發布。

(6)體系運行：組織財務管理體系的實施單位(部門)，做好新舊制度運行地銜接協調，解決財務管理體系文件在實施中遇到的問題，統一按新體系文件規定進行實施，并建立體系運行記錄。

(7)運行檢查：由財務部門實施日常自我檢查，對檢查中發現的問題，由責任崗位、人員及時進行改進。由公司企業管理相關人員實施現場綜合檢查，并保留檢查記錄，由責任部門對檢查中提出的問題進行改進。

(8)體系評價：自我評價由財務部門負責，評價管理體系的運行質量、效率、成熟程度。體系評審由企業管理部門負責，分析管理體系的內外部環境和現狀，發現改進體系的機會，提出并落實改進措施。

(9)持續改進：財務部門負責對管理體系的持續改進進行系統策劃、實施、檢查和評價。

二、財務管理體系建設取得的階段性成果

1、建立了較為完善的企業財務管理制度及管理流程，如：《內部牽制制度》、《資金開支管理規定》、《財產清查制度》、《原始記錄管理規定》、《現金管理辦法》、《固定資產管理辦法》、《權證管理規定》、《科技項目經費管理規定》、《會計檔案管理制度》等一系列財務管理制度，涵蓋了企業生產經營的方方面面，使每一項財務工作都能找到對應的財務管理辦法。根據每一項財務管理辦法建立了與之對應的財務管理流程，如《會計核算管理流程》、《發票管理流程》、《資金開支管理流程》、《財務收款管理流程》等，把每一個業務環節都進行流程固化，利用信息化手段實現節點控制，從而保障財務管理制度及流程得到規范執行。

2、全面預算管理水平得到大幅提升，資金使用效益得以顯現。通過幾年的不斷磨合，結合企業管理需要及運行情況，前后幾次組織修訂預算管理制度和流程，形成了較為適用的預算管理體系，具體做法是：各職能部門先制定工作計劃，經公司審批后形成公司級計劃，由公司預算委員會根據計劃配套預算，項目計劃和預算一一對應，使預算的編制和執行有了較為科學合理的基礎。公司專門開發了預算管理信息系統，預算的申報、執行、匯總、控制等功能實現信息化管理，沒有預算或超過預算的項目都不能在信息系統中打印出紙質審批單據，也就不能支付款項，從而做到了“無預算不開支、超預算不開支”。通過每月資金開支計劃可以合理確定預算開支進度，對暫時不使用的資金合理運用理財手段提高資金使用收益，每年的財務費用均為利息凈收入。公司制定了合理的預算考核辦法，從預算的編制、執行、調整三個環節進行考核，從而確保完成公司下達的各項經濟指標。

3、會計核算較為規范，稅收管理風險降至最低。我們認真對照會計基礎規范標準，從會計人員配備、培訓和輪換，崗位職責制定、內控制度建立完善、建立財務管理體系標準，組織編寫財務知識查詢手冊等方面著手，切實提高了會計信息質量，提高了會計核算的規范性。不斷加強與稅務機構聯系，及時咨詢有關涉稅事項，對潛在稅收風險及時進行評估，誠信納稅，從而最大程度降低稅收風險。

4、資產管理更為規范、高效。每年通過定期不定期組織實物資產盤點，做到見物就點，見帳就查，通過清查發現資產實物管理中存在的問題，并及時建立完善資產從申報、采購、領用管理、報廢、移交等各個環節的制度及流程，達到帳實一致、管理規范，提高了資產利用效率。

三、財務標準化管理遇到的瓶頸

雖然在財務標準化管理方面做了很多工作，也取得了一些成績，但該公司的財務標準化管理也遇到了瓶頸，主要表現在：業務部門特別是一些業務人員對財務工作不了解，對財務的規范性要求認為是財務人員有意刁難;財務人員的主動性不強;財務工作標準不夠明確，一些規定沒有形成書面性文件進行發布;一些管理流程不盡合理，考核不夠嚴格等。

針對存在的問題，經過幾個月的調研，按照標準化管理及精益管理的思路進行持續改進，云南省煙草煙葉公司重新梳理和修訂了財務管理制度及流程，形成了一套較為科學合理的財務管理流程、財務管理規范標準及考核辦法。

四、持續改進財務標準化管理的幾點做法

1、提升財務管理工作的定位：由財務管理部門代表公司來制定和發布財務工作標準、工作流程和考核辦法，代表公司行使財務管理職能，對公司財務管理規范達標負責。

2、對財務標準化管理流程進行再造。重新梳理財務管理流程，將財務管理主要職能定位為：預算管理、核算管理、國有資產管理，并對應建立預算管理流程(預算編制、調整-預算審批下達-預算控制-資金管理)、會計核算流程(財務工作標準執行審核-帳務處理-稅收管理-報表管理)、國有資產管理流程(財務規范性檢查-資產帳實監管-國有資產基礎管理-會計檔案管理)，針對每個部門都會涉及的預算申報和資金開支單獨制定子流程，并將每個節點涉及的部門及崗位進行明確，從而形成了較為明晰的財務管理流程。

3、對財務工作標準進行明確。針對每項財務工作制定了相應的財務工作標準，主要包括物資采購類支出財務標準、工程投資類支出財務標準、服務類支出財務標準、維修類支出財務標準、日常費用類支出財務標準、各類生產數據類財務標準等一系列財務工作標準。這些財務工作標準的制定和發布使財務工作更有據可依。

4、制定更為嚴格的考核辦法并進行嚴格考核。財務考核采用100分制，按月進行考核，考核采取扣分制，每出現一項不能達到財務工作標準的扣2-5分，根據部門業務量大小規定不同的合格標準，業務量大的部門90分以上為合格，業務量小的部門95分為合格，達不到合格分數的相應扣減績效工資。

5、做好相關人員培訓。正式實施前組織相關業務人員的培訓，分采購及工程類、日常費用類、資產管理類分別組織培訓，讓相關人員做到懂標準、識流程、明考核。

五、財務標準化管理達到的效果

1、思路更為清晰：通過財務標準化管理，工作思路更為清晰明了，責任更加明確，財務人員工作主動性增強了。財務部門要對財務規范達標負責，遇上不規范的行為就要大膽管起來，否則要承擔責任。

2、工作流程更為順暢：將財務主要職能進行明確，形成了一個財務管理總流程及配套的子流程，只要是公司員工都知道財務部門的主要職能是什么，流程節點涉及到本人的地方是哪些，工作標準是什么，考核辦法是什么，保證了流程的順暢。

3、工作標準更為科學適用：對應流程節點建立完善了相應的財務工作標準，這些標準可能以前也有，但更多的是口頭要求，考核也不嚴格，執行效果不明顯。通過持續改進，工作標準不明確的地方完善標準，流程復雜的地方簡化流程，做到了一看就懂，執行起來更為順暢。

4、人員的觀念轉變：財務流程和財務標準涉及公司所有部門，財務基礎數據來源于每個崗位，每個員工都在為財務規范達標出力，基于這種觀念轉變，財務數據更加真實可靠。財務人員把財務管理的規范達標當成了自己的事來落實。

企業通過實施財務標準化管理工作，提高了財務人員素質，降低了財務風險，提高了財務管理水平，提高了財務管理在企業管理中的地位。

關于生產制造企業財務管理流程和生產制造企業會計處理流程的介紹到此就結束了，不知道你從中找到你需要的信息了嗎 ？如果你還想了解更多這方面的信息，記得收藏關注本站。 生產制造企業財務管理流程的介紹就聊到這里吧，感謝你花時間閱讀本站內容，更多關于生產制造企業會計處理流程、生產制造企業財務管理流程的信息別忘了在本站進行查找喔。

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