生產制造業財務管理流程（生產制造業財務管理流程表）

本篇文章給大家談談生產制造業財務管理流程，以及生產制造業財務管理流程表對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。 今天給各位分享生產制造業財務管理流程的知識，其中也會對生產制造業財務管理流程表進行解釋，如果能碰巧解決你現在面臨的問題，別忘了關注本站，現在開始吧！

本文目錄一覽：

• 1、財務管理流程包括哪些
• 2、財務部門的管理流程
• 3、淺談如何在制造企業實施財務管理
• 4、求一份制造業財務管理制度，報銷及審批流程。 請發送至 郵箱：1466905358@qq.com

財務管理流程包括哪些

財務管理流程包括哪些

財務管理流程包括哪些？在職場上，一個企業最不能缺少生產制造業財務管理流程的就是財務管理，財務可以說得上是企業的命脈所在，而財務管理是有一定的流程的。接下來就由我帶大家一起詳細生產制造業財務管理流程了解下財務管理流程包括哪些。

財務管理流程包括哪些1

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證生產制造業財務管理流程；

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表。

5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。

而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天、十天、十五天,或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大，也可以一天一編的。

財務分析的內容基本可以分為三部分：

（1）財務狀況分析。主要包括：資產配置狀況分析、資產運用效果分析、償債能力分析生產制造業財務管理流程；

（2）成本費用分析。即對成本費用支出水平和構成的分析；

（3）財務成果分析。即對獲利能力的分析。

進行財務分析，首先要明確分析的目的，確定分析對象；其次應搜集分析資料，如分析所需的歷史資料、計劃資料、本期實際資料、同行業或其它企業資料等，然后便可對資料進行分析；最后還應說明分析結果，提出改進意見。

財務管理流程包括哪些2

財務管理流程主要包括，預測、決策、計劃、控制、分析、檢查等六大方面。預測什么？根據財務活動的歷史資料，考慮現實的要求和條件，對企業未來的'財務活動和財務成果作出科學的預計和測算，說俗點就是算命，這事有幾成勝算；有生產制造業財務管理流程了科學的預測，才能為決策提供依據，決策成功與否直接關系到企業的興衰成敗，別不小心把自己玩進去了；決策做完了，戰略方向定了，接下來就開始進入分解，就是我們常說的做計劃。過程中需要運到科學的技術手段和數學方法，對目標進行綜合平衡，制訂主要計劃指標，擬定增產節約措施，協調各項計劃指標。這一切成為落實企業奮斗目標和保證措施的必要環節。

計劃做完，需要按照計劃一步步開始執行，是不是按照計劃按部就班就錯不了？當然不是。在生產經營活動的過程中，計劃是死的，人是活的，而且中國人有多么的聰明這也是公認的。所以計劃的執行不是交待出去，權責分明就完事，還需要通過計算和審核來實現計劃指標，提高經濟效益，其核心是要保障計劃的有效實現。比如很多企業無法實時去監控企業預算和開支，一切都是開支后才發現不對，存在管控上比較滯后，容易造成浪費。怎么辦？這就需要和互聯網時代、云技術進一步接軌，許多企業就是通過ERP企業管理系統來上云，實現所有資金的收入、支出、占用、耗費進行日常的計算和審批，以及業務財務一體化來有效管控。比如我們常見的SAP ERP系統，就可以輕松實現這一切。

接下來的這個流程將非常重要，它需要你對海量的數據，及時獲得業務狀況，并對其進行快速分析以提供給企業管理層決策者。它是對企業財務活動的過程和結果進行調研，評估，分析最終提出改進措施，挖掘企業潛力的重要手段，但這一切都將基于核算作為基礎。

分析完成之后開始接力交付給決策，決策好了計劃，計劃好了就執行，執行中管控，管控根據數據進行分析，財務管理就這樣循環？當然不會。這里面還有一個重要的手段——防控風險。那就需要對企業經營活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查，來現實財務監督。常見的合規就是其中重要的一個部分。

財務管理職能有哪些

財務職能是指企業財務在運行中所固有的功能。財務的職能源于企業資金運動及其所體現的經濟關系，表現為籌資、用資、耗資、分配等過程中的管理職能。

1、籌資職能

財務首先是一種本金的投入活動。由于企業再生產過程是不斷進行的，本金在再生產過程中不斷投入與周轉。企業本金投入的數額是由生產經營要素形成的規模與本金周轉速度所決定的。這就要求財務不斷籌集投入所需的本金，使財務具有籌資職能。

2、調節職能

財務是一種經濟機制，對再生產過程具有調控功能。財務作為本金的投入活動，本金投入的規模與方向，一方面受制于生產經營要素形成的規模與結構，另一方面當本金籌集量（可供量）一定時，為執行資產所有者調整結構的決策或貫徹國家有關宏觀調控的政策措施，通過本金投向與投量的調整，使企業原有的生產規模與經濟結構（技術結構、產品結構等）發生調整，這是財務調節職能的主要內容。

3、分配職能

財務作為企業本金的收益活動，當取得貨幣收入后，要按照上繳流轉稅、補償所得稅、繳納成本、提取公積金與公益金、向投資者分配利潤等順序進行收入分配，這就是財務分配職能的基本內容。

4、監督職能

財務作為企業本金的投入收益活動，對企業生產經營與對外投資活動具有綜合反映性。一方面，財務活動反映生產經營要素的形成、資源的利用與生產經營及對外投資的成果，能揭示企業各項管理工作的問題；另一方面，財務關系集中反映國家行政管理者、所有者、經營者和勞動者等之間的物質利益關系，能揭示在這些關系處理中存在的問題。

學習財務知識可以到恒企教育，恒企會計培訓班，上課時結合實際教學；下課后老師手把手練習輔導；結業后，學員上崗后可享受免費的咨詢服務，解答工作中的疑難問題。

財務部門的管理流程

財務部門的管理流程

財務部門的管理流程，在職場上主要看個人的工作能力，要學會良性競爭才能為自己開辟道路，職場人脈也是一點點積攢起來的，職場上的隱形陷阱是很多的，以下是關于財務部門的管理流程，職場上的那些事。

財務部門的管理流程1

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證；

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表。

5、根據科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天、十天、十五天,或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。

內容

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務有簽字權的人簽字后你再做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加、有城建稅、教育費附加等。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。

第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益、其他業務收入等）貸本年利潤。

第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加、其他業務成本等）。

轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金——應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。

財務流程

4、最后根據總賬的資產（貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等）負債（應付票據、應付賬款等）所有者權益（實收資本、資本公積、未分配利潤、盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。

5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。

6、注意問題：

以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

月末結現金、銀行賬款，一定要賬證相符，賬實相符。

每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收賬款、應付賬款、其他應收款。

報表

企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還有利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充）你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。

財務部門的管理流程2

一、行政事業單位財務管理必要性

財務管理作為統籌企業資金，將資金優化配置，使資金流健康運行，滿足企業日常營運發展需求的重要管理形式，同樣需在行政事業單位內發揮管理作用，推動行政事業單位良性發展。

（一）優化配置行政事業單位營運資金。行政事業單位在日常營運過程中，涉及管理類目較多，確保其社會公眾服務工作目標得以達成，為此需合理分配營運資金，保障行政事業單位富有持久性發展動力，財務管理作為統籌規劃行政事業單位各項財務支出的管理體系，可將行政事業單位一定周期內營運資金，依照其發展需求進行優化配置，使資金均落到實處，資金流更為健康，為行政事業單位良性發展夯實資金基礎。

（二）可達到控制預算的目的。在當今行政事業單位發展體制改革新常態下，各類事業單位均期許通過控制預算，縮減開支節約營運成本，實現集約化經營管理目標，使行政事業單位更多資金可用于發展關鍵環節，提升自身綜合實力。預算控制是財務管理重要一環，依據事業單位一定周期內發展戰略，結合事業單位資金實力進行預算控制，確保事業單位可堅定不移達成戰略性發展目標，避免出現發展資金入不敷出問題，使事業單位達到控制預算目的，營運資金得以有效利用。

（三）資金流向更為清晰，降低事業單位貪 污腐 敗事件發生幾率。行政事業單位作為社會公共服務類單位，旨在黨和國家領導下合理配置營運資金，保障其擁有為人民服務的能力，各項工作得以有效落實，為此國家及各級政府會依據事業單位發展需求，給予資金支持，然而有些事業單位工作人員借助職務之便，擅用單位資金，使事業單位賬目漏洞百出，貪 污腐 敗事件屢見不鮮。財務管理作為統籌事業單位營運資金的管理形式，需對事業單位每一筆資金流向負責，在配置資金同時，關注資金利用實況，在資金流通過程中做好管理，凸顯該管理對資金的監督控制價值，確保資金流向清晰，達到控制并降低行政事業單位內部貪 污腐 敗事件發生幾率目的。

二、行政事業單位財務管理常見問題

通過對行政事業單位財務管理踐行必要性進行分析可知，事業單位若想實現集約化發展目標，各路營運資金得以優化配置，需重視財務管理，結合自身發展實況分析財務管理踐行過程中存在的問題，為提高財務管理質量提供依據。

（一）財務管理人員綜合素養不高。當今事業單位財務管理體系內工作人員，絕少為會計專業人員，通常依據事業單位管理發展需求，在崗位上進行工作實踐同時學習財務管理相關知識，對事業單位財務管理法制規范并不了解，對財務管理重要性認知不足，使財務管理工作質量無法提升，影響事業單位財務管理綜合成效。

（二）事業單位缺乏具有針對性的財務管理體系。當今事業單位所使用的財務管理體系具有相似性，不同事業單位所負責的社會公共服務項目存在差異性，急需具有針對性的財務管理體系，滿足其個性化發展需求，提高事業單位工作質量，推動其良性發展，然而當今事業單位財務管理體系卻存在缺乏針對性問題，使其無法依據事業單位自身發展實況進行管理優化，財務管理體系處于靜止狀態，無法與事業單位發展保持同步。

（三）事業單位財務管理缺乏有力監督。在當今事業單位中鮮少有專門用于監督財務管理體系的制度，使財務管理體系踐行過程中存在的現實問題無法得到有效解決，影響其資金配置成效，無法保障財務管理體系可發揮積極作用[1]。

三、有效提升行政事業單位財務管理質量的措施

介于事業單位財務管理體系內存在不足之處，影響單位營運資金合理配置成效，降低事業單位工作效率，使其無法有效實現為社會公眾服務的發展目標，為此需結合財務管理問題提出措施，旨在優化事業單位財務管理體系。

（一）提升財務管理工作人員綜合素養。事業單位應擴展財務管理工作人員招聘渠道，從財會類高校吸納人才，提高財務管理能力，同時對在崗財務管理工作人員進行定期培訓，除使其掌握國家有關財務管理的法制規范，約束財務管理人員自身行為外，還需向工作人員宣講事業單位內部文化，提高其工作覺悟，確保財務管理工作人員思想高度與單位發展方向保持一致，達到提升財務管理工作人員綜合素養目的。

（二）制定針對性財務管理體系。財務管理體系踐行目標是為保障事業單位得以優化配置資金資源，滿足各項工作實踐需求，使事業單位得以穩健發展，為此財務管理體系不可千篇一律，應具有自身管理特色與重點，確保財務管理體系工作規劃與事業單位發展需求相契合，使其管理工作更具針對性，可依據事業單位發展需求作出資金管理及時調整，賦予使其靈活性，打破原有靜止狀態管理缺陷，提升財務管理質量。

（三）健全激勵機制與監督機制。為提升財務管理質量，需設立第三方監督機制，用以保障財務管理體系運營安全可靠，資金流向清晰，各項財務管理工作落實到位，一旦發現財務管理漏洞，及時指正并勒令整改，依據監督機制給予責任人一定處罰，確保財務管理體系科學有效。在設定監督機制基礎上，需健全激勵機制，激發財務管理人員工作積極性，使其得以有效完成財務管理工作，為財務管理目標有效落實營建良好氛圍[2]。

四、結束語

綜上所述，行政事業單位需確保財務管理體系科學有效，使自身始終擁有發展活力，為此行政事業單位需不斷提升財務管理工作人員綜合素養，制定針對性財務管理體系，健全激勵機制與監督機制，使財務管理質量得以提升，達到推動自身良性發展目的。

財務部門的.管理流程3

企業財務管理中常見問題

（一）資金儲備不足

許多企業，特別是一些中小企業由于對市場的投資過大或者企業預算不合理而導致企業賬戶中資金嚴重不足，以至于當企業在遇到市場風險急需用錢時，而遭受困境。而且一些企業由于沒有良好的借貸信譽或者缺乏融資渠道，使得企業資金儲備嚴重不足。企業除了用于經營生產的流通資金外，沒有其他可調用的儲備資金，這使得企業的投資再生產活動受到限制。

（二）財務管理基礎工作薄弱

有的企業財務管理基礎工作較薄弱,內部管理職責不清,如會計人員崗位責任制,會計工作崗位的職責和標準等尚不健全,有的記賬人員、保管人員、及經辦人員沒有很好的分離制約,有的存在出納兼復核、采購兼保管等現象。有些企業雖然制定了相關的管理制度,或因為大多照搬照抄,沒有起到實際指導、監督作用,或由于領導者的意識淡薄、財會人員的素質不高,在實際工作中從未認真執行過,致使這些制度形同虛設。實踐證明,制度不健全,崗位設置不合理是導致職務犯罪、貪污和挪用公款等違法犯罪行為發生的主要原因。

（三）財務監管不到位

對財務管理進行監督是保證企業財務安全和資金有序流通的重要手段。但是大多數企業的內部缺乏相應的監督管理部門，有些企業即使設有財務監管部門，部門里的監管人員也很少發揮作用，一般只有在企業出現財務問題時才會行使其職能。財務監管的不到位也間接導致了企業財務問題的加劇。

（四）資金挪用、侵吞現象頻發

企業的生產流通資金以及收賬所得的錢款等都需要及時注入企業賬戶之中。但現實社會中，企業的財務管理人員往往會將企業比較零散的收益注入自己的私人賬戶之中，占為己有，或者將公司錢款私自挪作他用，造成公司資金的流失。

（五）財務人員業務水平低

隨著經濟體制改革的不斷深入,財務工作正在發揮著越來越重要的作用。財務人員是財務工作的重要承擔者,他們的素質、水平、能力將直接影響著財務管理職能的發揮和財務工作質量。一個合格的財務人員應該是經過正規系統的財務知識的培訓,取得會計從業資格證、會計電算化合格證和會計職稱證,并具備一定的職業道德,才能上崗。有些企業的財會人員知識結構偏窄,電算化操作技能差,不適應新時期對財會人員的要求,有的是由辦公室文員或秘書兼職,甚至個別企業的財務人員,既沒有經過專門的培訓,有沒有取得相應的證書,就通過關系走上了會計崗位,結果連最起碼的算賬、報賬都不懂,給國家和企業造成嚴重的損失。該問題的存在容易造成內部控制乏力,財務核算混亂,導致違法亂紀行為時有發生。

（六）會計信息失真,財務狀況不透明

一些企業由于受內部人為控制因素的影響,會計核算隨意性較大,造成財務報表不真實,合并報表往往掩蓋公司的實際經營狀況。財務會計信息不透明,賬實不符,應攤不攤,該提不提,盈虧不實;有的企業年末賬面利潤看似不少,但應收賬款居高不下,不良資產有增無減,長期掛賬,資金運作極度困難,時常難以支付到期的債務。

（七）企業缺乏有效的監控體系

多數企業的財務部門以會計核算為主,重核算輕管理,只注重事后核算,事后監督,不能有效地進行事前預測和生產過程的控制、監督。企業內部審計又受領導者控制,在形式上缺乏有效的獨立性,外部審計受利益驅動“走馬觀花”,造成財務監督滯后。

淺談如何在制造企業實施財務管理

（一）建立現金流管理體系，加強資金管控力度。制造企業財務管理的核心是資金管理，即提高資金使用效率。以生產加工企業為例，一方面，在當前全新的市場經濟形勢下，生產加工企業領導者應強化資金管控意識，采取有效的措施提高決策的科學性和合理性，重視資金管理的長期規劃和短期計劃的結合，根據經營性、籌資性和投資性支出以及經營性流入做好預測以應對資金缺口難題，確保企業的支付能力和償債能力；另一方面，要建立全面的現金流控制體系，確保資金管理的程序化、制度化和規范化，包括編制生產加工企業現金流預算、進行現金流的日常結算、建立現金流風險預警系統等，并在現金流流轉的各個環節實施有效的內部控制，保證現金流在企業生產經營活動的各個環節順暢流轉，提升現金流使用效益，避免資金的閑置和浪費。
（二）建立健全全面預算管理體系。首先，制造企業相關人員應充分認識全面預算管理的含義及其作用，提高全面預算管理意識。一方面要健全預算的財務信息和財務指標，尤其對重點環節的預算應重點突出，如生產加工企業應重視采購、加工和銷售環節的預算；另一方面要協調各部門積極地參與全面預算管理，保證企業各個部門的預算都能納入預算體系，確保生產經營過程的各個環節能相互聯系、緊密配合。其次，要正確制定預算目標，加強預算目標的可操作性，對于生產加工企業來說，應根據自身的實際經營狀況，從現實性和可操作性出發，在長、短期利益結合的基礎上制定預算目標，避免眼高手低而無法實現既定目標。再次，要建立預算執行機制，加大執行力度，改變重編制、輕執行的現象，加強各部門之間的合作與溝通，定期對預算執行情況進行分析和總結，以更好地完成各部門的預算任務。
（三）強化財務分析工作。首先，制造企業應培養相關人員對財務分析工作的重視意識，理解財務分析的重要性，使相關人員能有效利用財務分析結果協助企業領導者對企業的未來發展進行有效把握，并且通過財務分析對企業各項經濟活動進行監督、協調和控制，有效解決制造企業財務管控不力等問題；其次，根據制造企業自身實際情況和發展特點，選擇合理的財務分析方法，如基礎層面方法或數量分析法，實現分析目的；再次，建立財務分析監督機制，保障財務分析的準確性和真實性。缺乏良好的監督機制，財務分析將可能失去應有的效用和價值，同時也會打擊財務分析人員的積極性，更可能使財務分析淪為形式主義。
（四）完善財務預警機制，有效防范風險。制造企業要完善財務預警機制可以從以下三方面入手：第一，根據自身實際情況制定合適的財務預警機制，積極借鑒英美日等發達國家制造企業財務預警機制的成功經驗，提高企業自身的風險預警精確度；第二，不能只對資產負債表或利潤表進行評估，要加強現金流量指標的運用，提高危機預測的準確性，同時加強存貨和應收賬款控制力度，降低資金回收風險，如控制不良存貨風險、存貨價格風險和存貨規模風險，同時控制應收賬款的信用風險，保證企業現金的及時回收，保證資金流動性，防范財務風險；第三，增強財務預警后續管理，及時應對突發風險，制造企業應充分利用預警機制，如提前預設一些發生危機預報的對策，對財務風險及時采取應對措施，減少企業損失。
總之，財務管理是我國制造企業管理的核心內容，貫穿于企業生產經營的全過程、全方位。隨著我國制造業的快速發展，制造企業規模不斷擴大，企業財務管理問題也逐漸顯露出來。我國制造企業要獲得長期、穩定的發展，就要不斷加強企業資金管理能力，建立全面的預算管理體系，做好財務風險預警工作，提高企業財務管理水平，為制造企業又好又快發展提供有力的財務保障。

求一份制造業財務管理制度，報銷及審批流程。 請發送至 郵箱：1466905358@qq.com

財務收支審批制度
為了進一步明確財務責任生產制造業財務管理流程，落實權責一致生產制造業財務管理流程的原則，加強內部管理；同時，為了保證會計工作有序進行，加強會計基礎工作，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規范》的有關規定，結合公司實際，制定本制度。
一、財務收支審批權限及責任
（一）各職能部門主管：負責本部門各項收支業務及所分管費用指標支出的審批。對所審批業務的真實性、合理性、合法性、效益性、經濟性負責。
（二）公司分管領導：負責所分管職能部門各項收支業務的審批。對所審批業務的真實性、合理性、合法性、效益性、經濟性負責。
（三）公司領導：負責日常的支出項目及超預算開支項目的審批。對公司的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
（四）財務科負責人：負責公司各項收支業務的審批。要按照會計法律、法規、規章規定的程序和要求進行會計工作，對會計資料的合法性、真實性、準確性、及時性、完整性負責，為改善公司內部管理、提高資金使用效益服務。
審批人員要認真履行審批權限和責任，出現問題按《會計法》的有關規定處理。
二、財務收支審批程序
（一）要求審批的原始憑證,應當符合以下條件：
1、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。原始憑證不能涂改、挖補，如果發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。
2、自制的原始憑證，必須有經辦部門的負責人或者由部門負責人指定的人員簽批。
3、原始憑證必須有經辦人員的簽名。購買實物的原始憑證，必須有驗收人簽字。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由實物管理人員驗收后在入庫單上如實填寫實收數額，并簽名；不需要入庫的實物，除經辦人員在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或者使用人員進行驗收，由實物保管人員或者使用人員在憑證上簽名。
4、支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明，有經辦人員簽名。
5、經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關名稱、日期和文號，以便確認經濟業務的審批情況和查閱。
6、超年度預算開支的，須經公司辦公會議或者黨委會議集體研究決定。
7、會議差旅費必須附有經本部門負責人和主管領導批示的會議通知；經公司經理、財務科負責人簽章后方可辦理差旅費報銷審批。
8、公司重大經濟事項、經濟合同、承包協議和預（決）算等必須在公司領導的組織下，有財務科和有關部門共同參與可行性研究和決策，講究投資效益，實行財務監督，否則不予審批。
（二）審批程序
1、財務科對各部門上報的月份收支計劃要認真審查、匯總，進行綜合平衡，并向公司領導班子成員匯報。
2、要嚴格執行平衡后的月份收支計劃，各項收支由部門負責人審批。如遇部門負責人無法審批的情況，可委托其他負責人代批，并通知財務科。
3、主管領導審批。如遇主管領導無法審批的情況，由經理審批。
4、超年度預算開支項目和較大開支項目，還須經經理審批。
5、各項財務收支由審批人員審批后，一律經財務科負責人簽字復核后方可支付。
6、報銷前必須先填寫付款單、經理審批簽名、部門負責人簽名、財務負責人審核簽名、領款或經辦人簽名后再到報帳會計處報銷。付款憑證必須用水筆填寫。
7、凡需報銷的原始憑證（發票）必須是真實、合法的憑證。對記載不準確、不完整、大小寫金額不一致的發票應由經辦人員退回原填寫單位，由原填寫單位重新開具。不能采用涂改等不正確方法。
8、報銷的發票必須寫明報銷單位名稱、發票上應填寫日期、數量、單價、金額。如內容較多，必須附清單。發票上應加蓋填制單位的發票專用章。單張發票金額不超過壹千元。壹千元以上請用支票結算。
9、支付專用基金項目款項、經領導審批、財務負責人審核無誤、予以支付。
三、本制度自發布之日起施行。
四、本制度由計財處負責解釋。
電公司財務報銷制度
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，根據礦業集團公司2010年執行全面預算管理及經營考核要求，結合機電公司實際情況，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及機電公司的實際情況，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本辦法適應范圍：機電公司機關、供電所、機修廠、通訊中心所有職工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回15個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，借款人員應及時報帳。原則上不允許跨月借支，
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務科備款。
(四) 借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
(二) 審批流程：單位負責人審核簽字→經理審批→財務科長復核
(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、辦公費、材料低值易耗品、車輛使用費、業務招待費、培訓費、宣傳費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據，
嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
(三) 出差人員伙食、交通費補貼標準規定
1、出差人員的伙食補助費，每人每天補助標準為：一類地區30元，其他地區20元。出差人員市內交通費補助標準統一為每人每天10元。原則上出租車票不予報銷，特殊情況須經理批準后報銷出差人員報銷出租車費的，不再享有市內交通補貼。
2、在火車上過夜超過6小時或連續乘車時間超過12小時的（途中下車不連續計算時間），可購同等臥鋪票，改乘火車硬座的對符合條件而未購臥鋪票的，票價折成一定比例補貼給個人（乘坐慢車或直快硬座，按硬座票價的60%補貼個人，乘坐特快硬座按票價的50%補貼個人）。
3、夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位超過6小時的，每人每夜加發一天伙食補助費。
4、經公司派出參加學習班、培訓班學員，一個月以內的按出差補助標準報銷；時間超過一個月的，超出部分按出差補助標準減半報銷。
5、黃陵縣境內公出人員不享受出差和交通補助。
(四) 報銷5000元以上需提前兩天通知財務部以便備款。
(五) 按規定的審批程序報批。
第三條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并規范填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門負責人審核簽字→分管領導簽字→報銷會計審核票據的真實合法性并加蓋審核章后→經理審批→財務科長復核→財務科入賬→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷辦法
1、出差人員在出差前必須辦理相關手續，填寫出差申請單，注明所在單位、職別、公出地點，簡要事由以及申請天數等事項，填寫完整后由部門負責人簽字后由分管領導簽字交辦公室作為出差證明報銷時憑證。
2、住宿費實行限額報銷，超出限額部分不予報銷，由個人負擔（會議、學習等統一安排的除外）。
3、出差人員的往返車、船、機票在標準范圍內全額報銷。出差人員原則上不得乘坐出租車，遇特殊情況乘坐的，經經理簽字后方可報銷。因路途較遠，任務緊急，需要乘坐飛機的必須由經理批準，報銷時經經理簽字、財務科長簽字后方可報銷。
第五條差旅費（交通費和住宿費） 開支標準 （單位：元）
項 目 公司領導 副科長及以上 其他人員
交通費 火車 軟臥 硬臥 硬座
輪船 二等艙 三等艙 　
飛機 普艙 　 　
其他 按實報銷 按實報銷 按實報銷
住宿費 一類地區 400 250 200
二類地區 300 180 120
三類地區 200 150 100
注：1.表列其他交通工具不包括出租汽車；
2.一類地區：直轄市（京、津、滬、渝等）、經濟特區（深圳、珠海、汕頭、廈門、海南等）及港澳臺地區；二類地區：省會城市及副省級城市、計劃單列市（青島、大連等）和一般城市；三類地區：縣及其以下地區。
第四部分 票據的粘貼事宜
第一條 為提升會計基礎規范工作，根據精細化管理和質量標準化作業規范要求，確保會計檔案裝訂和保管質量，現就票據的粘貼等事項統一規定如下：
（一）報銷票據的粘貼及填寫規定
1、報銷票據粘貼在礦業集團公司印制的貼存單上，統一要求靠左上角粘貼，做到整齊、美觀、方便裝訂。
2、粘貼完畢后，報銷人應當認真填寫報銷事由、單據張數、報銷金額等事項，不認真填寫的財務科不予報銷。
3、公司領導、財務主管、部門主管、報銷人等必須在貼存單規定地方簽字。
（二）差旅費報銷單的填制規定
1、出差報銷人必須認真填寫差旅費報銷單內容，包括報銷時間、部門、出差事由、起訖日期、起至地點等內容，出差補助等由財務人員填寫。
2、差旅費報銷單填寫完畢后，和完整規范的貼存單及請銷假手續單一并由經理簽字，然后經財務科長審核簽字后在財務科報銷。
第二條 報銷時效的規定：報銷人員必須在出差返回后15日內進行報銷，未及時報銷或跨年度報銷的原則上一律不再予以報銷。
第三條 本辦法自2010年1月1日起執行。

關于生產制造業財務管理流程和生產制造業財務管理流程表的介紹到此就結束了，不知道你從中找到你需要的信息了嗎 ？如果你還想了解更多這方面的信息，記得收藏關注本站。 生產制造業財務管理流程的介紹就聊到這里吧，感謝你花時間閱讀本站內容，更多關于生產制造業財務管理流程表、生產制造業財務管理流程的信息別忘了在本站進行查找喔。

版權聲明：本文內容由網絡用戶投稿，版權歸原作者所有，本站不擁有其著作權，亦不承擔相應法律責任。如果您發現本站中有涉嫌抄襲或描述失實的內容，請聯系我們jiasou666@gmail.com 處理，核實后本網站將在24小時內刪除侵權內容。

版權聲明：本文內容由網絡用戶投稿，版權歸原作者所有，本站不擁有其著作權，亦不承擔相應法律責任。如果您發現本站中有涉嫌抄襲或描述失實的內容，請聯系我們jiasou666@gmail.com 處理，核實后本網站將在24小時內刪除侵權內容。