利潤(rùn)表模板excel（利潤(rùn)表模板2019）
本篇文章給大家談?wù)劺麧?rùn)表模板Excel，以及利潤(rùn)表模板2019對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。
今天給各位分享利潤(rùn)表模板Excel的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)利潤(rùn)表模板2019進(jìn)行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開始吧！
(1)新建Excel 2010工作表，命名為“利潤(rùn)表”。
(2)按照如圖7-117所示輸入文本、設(shè)置單元格格式并添加邊框。
(3)打開‘舊記賬”工作表，選中單元格區(qū)域A2:1 10，參照前面有關(guān)步驟，建立一個(gè)數(shù)據(jù)
透視表。其中“行標(biāo)簽”選擇“科目代碼”和“科目名稱”，“列標(biāo)簽”設(shè)置為“求和項(xiàng):借方金
額”和“求和項(xiàng):貸方金額”，數(shù)據(jù)透視表的名稱設(shè)置為“日記賬匯總表”，結(jié)果如圖7-118所示。
(4)返回“利潤(rùn)表”，編輯“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的“本期數(shù)”，選中單元格B5，輸入公式
“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5001，[日記賬.xls]日記賬匯總表！D：D)”，按【Enter]鍵確認(rèn)，在B5單元格顯示計(jì)算結(jié)果，如圖7-119所示。
(5)用同樣的方法編輯“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”的“本期數(shù)”公式。
選中B6單元格，輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5002，[日記賬.xls]日記賬
匯總表！C：C)”；選中B7單元格，輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表rA:A，5004，[日記賬.xls]日記賬匯總表！C：C)”。分別按【Enterl鍵確認(rèn)，計(jì)算結(jié)果如圖7-120所示。
(6)編輯“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”和“管理費(fèi)用”的“本期數(shù)”公式。選中B9單元格，
輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5003，[日記賬.xls]日記賬匯總表！C：C)”；選中Bl0單元格，輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5012，[日記賬.xls]日記賬匯總表！C：C)”：選中B11單元格，輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5011．[日記賬.xls]日記賬匯總表！C：C)”。分別按【Enter]鍵確認(rèn)，計(jì)算結(jié)果如圖7-121所示。
(7)編輯各項(xiàng)利潤(rùn)公式的“本期數(shù)”，選中單元格B8，輸入公式“-B5-B6-B7”：選中單元格B12，輸入公式“=B8-B9-BlO-Bll”；選中單元格B16，輸入公式“=B12+B13+B14-B15”；選中單元格B18，輸入公式“=B16-B17”。分別按【Enter]鍵確認(rèn)，計(jì)算結(jié)果如圖7-122所示。
(8)編輯“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的“累計(jì)數(shù)”，選中C5單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]
總賬!A:A，5001，[總賬.xls]總賬！E：E)”，按IEnter]鍵確認(rèn)，在C5單元格顯示計(jì)算結(jié)果，如圖7-123所示。
(9)用同樣的方法編輯“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”的“累計(jì)數(shù)”公
式。選中C6單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，5002，[總賬.xls]總賬！D：D)”；選中B7單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，5004，【總賬.xls]總賬！D：D)”。分別按【Enterl鍵確認(rèn)，得到的計(jì)算結(jié)果如圖7-124所示。
(10)編輯“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”和“管理費(fèi)用”的“累計(jì)數(shù)”公式。選中C9單
元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，5003，[總賬.xls]總賬！D：D)”：選中Cl0單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，5012，[總賬.xls]總賬！D：D)”；選中Cll單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，501 1，【總賬.xls]總賬！D：D)”。分別按【Enter]鍵確認(rèn)，得到的計(jì)算結(jié)果如圖7-125所示。
(11)編輯各項(xiàng)利潤(rùn)公式的“累計(jì)數(shù)”，選中蓽元格C8，輸入公式“=C5-C6-C7”；選中
單元格C12，輸入公式“-C8-C9-ClO-Cll”：選中單元格C16，輸入公式“=C12+C13+C14-C15”；
選中單元格C18，輸入公式“=C16-C17”。分別按【Enter]鍵確認(rèn)，得到的計(jì)算結(jié)果如圖7-126
所示。至此，利潤(rùn)表設(shè)計(jì)制作完成。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖1
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖2
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖3
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖4
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖5
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖6
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖7 下一頁(yè)更多精彩“excel表格制作數(shù)據(jù)分析圖教程”
(1) 將“6 章.xls”工作簿中的工作表Sheet2 重命名為“利潤(rùn)表”。
(2) 選擇A1:D1 單元格，單擊“合并及居中”按鈕。在A1 單元格中輸入“利潤(rùn)表”，并單擊“加粗”按鈕。
(3) 使用同樣的方法參照利潤(rùn)表的基本格式，在每個(gè)單元格中輸入特定的項(xiàng)目。
(4) 選中單元格A4:D18，設(shè)置如圖6-8 所示的邊框樣式，利潤(rùn)表建立完成。
用Excel編制利潤(rùn)表--本月數(shù)的填制
(1) 打開“6 章.xls”工作簿中的工作表“利潤(rùn)表”。
(2) 選中“利潤(rùn)表”工作表中的C4 單元格。
(3) 選擇“公式”|“查找與引用”，選擇VOOLKUP()函數(shù)。
(4) 在VLOOKUP()函數(shù)的Lookup_value 自變量位置輸入“"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"”，在Table_array 自變量位置輸入范圍“科目余額表!$B$4:$H$52”(直接選取該工作表相應(yīng)區(qū)域即可)，在Col_index_num 自變量位置輸入5，在Range_lookup 自變量位置輸入FALSE，如圖6-9 所示。
(5) 單擊“確定”按鈕完成函數(shù)參數(shù)的設(shè)置。
(6) 按照步驟(4)的方法，在編輯欄中輸入“+VLOOKUP("其他業(yè)務(wù)收入",科目余額表!$B$4:$H$52,5,FALSE)”，C4 單元格中顯示的“營(yíng)業(yè)收入”為16000，如圖6-10 所示。
(7) 選中C5 單元格，輸入“=VLOOKUP("主營(yíng)業(yè)務(wù)成本",科目余額表!$B$4:$H$52,5,FALSE)+VLOOKUP("其他業(yè)務(wù)成本",科目余額表!$B$4:$H$52,5,FALSE)”，然后按Enter 鍵。
(8) 分別選中C6、C7、 C8、、C9、C10、C11、C12、C14、C15、C17 單元格，參照步驟(4)~(5)完成數(shù)據(jù)的鏈接引用。
(9) 選中C13 單元格，輸入“=C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10+C11+C12，然后按Enter 鍵，結(jié)果如圖6-11 所示。
(10) 選中C16 單元格，輸入“=C13+C14-C15”，然后按Enter 鍵，結(jié)果如圖6-12所示。
(11) 選中C18 單元格，輸入“=C16-C17”，然后按Enter 鍵，結(jié)果如圖6-13 所示，完成利潤(rùn)表本月數(shù)的填制。
作者根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，提出快速編制現(xiàn)金流量表的方法，與讀者探討，這一編制方法的數(shù)據(jù)來源主要依據(jù)兩大主表，只從相關(guān)賬簿中獲得必須的數(shù)據(jù)，以達(dá)到簡(jiǎn)單、快速編制現(xiàn)金流量表的目的。本文提出的編制方法從重要性原則出發(fā)，犧牲精確性，以換取速度。編制現(xiàn)金流量表按以下由易到難順序快速完成編制：
首先填列補(bǔ)充資料中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況”各項(xiàng)目，并確定“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”。
第二填列主表中“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目，并確定“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”。
第三填列主表中“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目，并確定“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”。
第四計(jì)算確定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，計(jì)算公式是：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~＝現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額－籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~－投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。編制現(xiàn)金流量表的難點(diǎn)在于確定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，由于籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)在企業(yè)業(yè)務(wù)中相對(duì)較少，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)容易獲取，因此這兩項(xiàng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目容易填列，并容易確保這兩項(xiàng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~結(jié)果正確，從而根據(jù)該公式計(jì)算得出的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~也容易確保正確。這一步計(jì)算的結(jié)果，可以驗(yàn)證主表和補(bǔ)充資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”各項(xiàng)目是否填列正確。
第五填列補(bǔ)充資料中“將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目，并將計(jì)算結(jié)果與第四步公式得出的結(jié)果是否一致，如不相符，再進(jìn)行檢查，以求最終一致；
第六最后填列主表中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目，并將計(jì)算結(jié)果與第四步公式計(jì)算的結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證，如不相符，再進(jìn)行檢查，以求最終一致。由于本項(xiàng)中“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目是倒擠產(chǎn)生，因此主表和附加資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”是相等的，從而快速完成現(xiàn)金流量表的編制。
下面按以上順序詳細(xì)說明各項(xiàng)目的編制方法和公式：
確定補(bǔ)充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”
現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額；
現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額；
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額。
一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價(jià)物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。
二、確定主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1．吸收投資所收到的現(xiàn)金
＝（實(shí)收資本或股本期末數(shù)－實(shí)收資本或股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)）
2．借款收到的現(xiàn)金
＝（短期借款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期末數(shù)－長(zhǎng)期借款期初數(shù)）
3．收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。
4．償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
＝（短期借款期初數(shù)－短期借款期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期初數(shù)－長(zhǎng)期借款期末數(shù)）（剔除利息）＋（應(yīng)付債券期初數(shù)－應(yīng)付債券期末數(shù)）（剔除利息）
5．分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金
＝應(yīng)付股利借方發(fā)生額＋利息支出＋長(zhǎng)期借款利息＋在建工程利息＋應(yīng)付債券利息－預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額－票據(jù)貼現(xiàn)利息支出
6．支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金（收購(gòu)本公司股票，退還聯(lián)營(yíng)單位的聯(lián)營(yíng)投資等）、企業(yè)以分期付款方式購(gòu)建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。
三、確定主表的“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1．收回投資所收到的現(xiàn)金
＝（短期投資期初數(shù)－短期投資期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)－長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)－長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)）
該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。
2．取得投資收益所收到的現(xiàn)金
＝利潤(rùn)表投資收益－（應(yīng)收利息期末數(shù)－應(yīng)收利息期初數(shù)）－（應(yīng)收股利期末數(shù)－應(yīng)收股利期初數(shù)）
3．處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額
＝“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額＋（無形資產(chǎn)期末數(shù)－無形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)）
4．收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如收回融資租賃設(shè)備本金等。
5．購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
＝（在建工程期末數(shù)－在建工程期初數(shù)）（剔除利息）＋（固定資產(chǎn)期末數(shù)－固定資產(chǎn)期初數(shù)）＋（無形資產(chǎn)期末數(shù)－無形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)）
上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項(xiàng)目中核算。
6．投資所支付的現(xiàn)金
＝（短期投資期末數(shù)－短期投資期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)－長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)）（剔除投資收益或損失）＋（長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)－長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)）（剔除投資收益或損失）
該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。
7．支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如投資未按期到位罰款。
四、確定補(bǔ)充資料中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1、凈利潤(rùn)
該項(xiàng)目根據(jù)利潤(rùn)表凈利潤(rùn)數(shù)填列。
2、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備＝本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)
注：直接核銷的壞賬損失，不計(jì)入。
3、固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊＝制造費(fèi)用中折舊＋管理費(fèi)用中折舊
或：＝累計(jì)折舊期末數(shù)－累計(jì)折舊期初數(shù)
注：未考慮因固定資產(chǎn)對(duì)外投資而減少的折舊。
4、無形資產(chǎn)攤銷
＝無形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）
或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
注：未考慮因無形資產(chǎn)對(duì)外投資減少。
5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷
＝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）
或＝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
6、待攤費(fèi)用的減少（減：增加）
＝待攤費(fèi)用期初數(shù)－待攤費(fèi)用期末數(shù)
7、預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）
＝預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)－預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)
8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）
根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出（或收入）明細(xì)賬分析填列。
9、固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。
10、財(cái)務(wù)費(fèi)用
＝利息支出－應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息
11、投資損失（減：收益）
＝投資收益（借方余額正號(hào)填列，貸方余額負(fù)號(hào)填列）
12、遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）
＝遞延稅款（期末數(shù)－期初數(shù)）
13、存貨的減少（減：增加）
＝存貨（期初數(shù)－期末數(shù)）
注：未考慮存貨對(duì)外投資的減少。
14、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）
＝應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額
15、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）
＝應(yīng)付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預(yù)收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付票據(jù)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付工資（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付福利費(fèi)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)交稅金（期末數(shù)－期初數(shù)）＋其他應(yīng)交款（期末數(shù)－期初數(shù)）
16、其他
一般無數(shù)據(jù)。
五、確定主表的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
＝利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×（1＋17%）＋利潤(rùn)表中其他業(yè)務(wù)收入＋（應(yīng)收票據(jù)期初余額－應(yīng)收票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)收賬款期初余額－應(yīng)收賬款期末余額）＋（預(yù)收賬款期末余額－預(yù)收賬款期初余額）－計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末余額
收到的稅費(fèi)返還
＝（應(yīng)收補(bǔ)貼款期初余額－應(yīng)收補(bǔ)貼款期末余額）＋補(bǔ)貼收入＋所得稅本期貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
3．收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
＝營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋銀行存款利息收入（公式一）
具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細(xì)賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項(xiàng)目留到最后倒擠填列，計(jì)算公式是：
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（公式二）
＝補(bǔ)充資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”－{（1+2）-(4+5+6+7) }
公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計(jì)算的結(jié)果懸殊不會(huì)太大。
4．購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
＝〔利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本＋（存貨期末余額－存貨期初余額）〕×（1＋17%）＋其他業(yè)務(wù)支出（剔除稅金）＋（應(yīng)付票據(jù)期初余額－應(yīng)付票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)付賬款期初余額－應(yīng)付賬款期末余額）＋（預(yù)付賬款期末余額－預(yù)付賬款期初余額）
5．支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
＝“應(yīng)付工資”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“應(yīng)付福利費(fèi)”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋管理費(fèi)用中“養(yǎng)老保險(xiǎn)金”、“待業(yè)保險(xiǎn)金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險(xiǎn)金”＋成本及制造費(fèi)用明細(xì)表中的“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)”
6．支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
＝“應(yīng)交稅金”各明細(xì)賬戶本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“其他應(yīng)交款”各明細(xì)賬戶借方數(shù)＋“管理費(fèi)用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“其他業(yè)務(wù)支出”中有關(guān)稅金項(xiàng)目
即：實(shí)際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進(jìn)項(xiàng)稅。
7．支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
＝營(yíng)業(yè)外支出（剔除固定資產(chǎn)處置損失）＋管理費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、折舊、壞賬準(zhǔn)備或壞賬損失、列入的各項(xiàng)稅金等)＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用、成本及制造費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等)＋其他應(yīng)收款本期借方發(fā)生額＋其他應(yīng)付款本期借方發(fā)生額＋銀行手續(xù)費(fèi)
六、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
＝匯兌損益
七、重要說明
本文提出的現(xiàn)金流量表編制方法，僅是作者根據(jù)自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出來的簡(jiǎn)單辦法，說其簡(jiǎn)單，是因?yàn)檫@個(gè)方法僅是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表及部分明細(xì)賬編制，而實(shí)際業(yè)務(wù)是錯(cuò)綜復(fù)雜的，按本文辦法編制的現(xiàn)金流量表無法全面反映出來；按工作底稿法和T型賬戶法編制，工作量又非常大，這需要平時(shí)做好積累，在實(shí)際工作中，現(xiàn)金流量表是年度決算報(bào)表，平時(shí)并無編報(bào)要求，大部分企業(yè)財(cái)務(wù)因?yàn)楣ぷ鞣泵Γ韬鲎龊眠@一基礎(chǔ)工作，都是年終決算時(shí)臨時(shí)編制，卻又無從著手，本文方法可以暫時(shí)解決這些企業(yè)財(cái)務(wù)人員的燃眉之急。
現(xiàn)金流量表在企業(yè)決策中作用，各企業(yè)管理層還未引起高度重視，企業(yè)財(cái)務(wù)人員編制該表也是應(yīng)付完成的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所也很難審計(jì)或干脆不審。充分發(fā)揮現(xiàn)金流量表的作用，還有一個(gè)逐步的認(rèn)識(shí)過程。
要精確編制現(xiàn)金流量表，需要財(cái)務(wù)人員平時(shí)按月做好數(shù)據(jù)的積累工作，本文提出的辦法也僅是權(quán)宜之計(jì)，從重要性角度考慮，按本方法編制的現(xiàn)金流量表基本能反映出企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，滿足企業(yè)基本的決策需要。讀者可以根據(jù)各企業(yè)的具體情況，對(duì)該方法進(jìn)行完善補(bǔ)充，以符合自己的編制習(xí)慣和需要。
本文提出的編制方法，從事報(bào)表編制的財(cái)務(wù)人員會(huì)很快熟練的，熟練后一般在一小時(shí)以內(nèi)可以編制出現(xiàn)金流量表，作者本人的最快速度是20分鐘。
本文提出的編制方法，是粗略性的，僅適合主業(yè)突出的單一主體企業(yè)，不適合多元化經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)企業(yè)以及購(gòu)并、重組、對(duì)外投資頻繁的企業(yè)（可以參考借鑒）。
需要模板請(qǐng)?zhí)峁┼]箱，希望可以幫助你
這樣可以么？
本文目錄一覽：
- 1、用EXCEL怎么做利潤(rùn)表格？
- 2、excel怎么做利潤(rùn)表
- 3、excel做利潤(rùn)表的方法步驟詳解
- 4、用Excel編制利潤(rùn)表可分為哪幾個(gè)步驟?
- 5、Excel資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表模板(自動(dòng)編制現(xiàn)金流量表)
- 6、在excel中如何制作資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表？
用EXCEL怎么做利潤(rùn)表格？
具體操作步驟如下：
一、打開一個(gè)Excel利潤(rùn)表模板e(cuò)xcel的文件，鼠標(biāo)左鍵選擇年利潤(rùn)表的模板。
二、接著，在彈出的制作年利潤(rùn)表的窗口上，鼠標(biāo)左鍵單擊【創(chuàng)建】。
三、然后，在表格中顯示出年利潤(rùn)表，鼠標(biāo)左鍵單擊【收入】的明細(xì)表單。
四、接著，在表格單元格的數(shù)據(jù)中，修改收入數(shù)據(jù)。
五、? 然后，在表格的支出單元格中，修改支出的數(shù)據(jù)。
六、接著，在年利潤(rùn)表表格中，可以看到單元格中的利潤(rùn)數(shù)值的變化。
七、最后，鼠標(biāo)左鍵單擊其利潤(rùn)表模板e(cuò)xcel他支出單元格，修改數(shù)據(jù)后，可以看到利潤(rùn)表中的數(shù)值的改變，通過這樣的創(chuàng)建和修改，制作出利潤(rùn)表了。
excel怎么做利潤(rùn)表
利潤(rùn)表是反映企業(yè)一定時(shí)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表，利潤(rùn)表把一定時(shí)期的營(yíng)業(yè)收入與其同一會(huì)計(jì)期間相關(guān)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用相配比，以計(jì)算出企業(yè)一定時(shí)期的凈利潤(rùn)(或凈虧損)。以下是制作利潤(rùn)表的具體操作步驟。(1)新建Excel 2010工作表，命名為“利潤(rùn)表”。
(2)按照如圖7-117所示輸入文本、設(shè)置單元格格式并添加邊框。
(3)打開‘舊記賬”工作表，選中單元格區(qū)域A2:1 10，參照前面有關(guān)步驟，建立一個(gè)數(shù)據(jù)
透視表。其中“行標(biāo)簽”選擇“科目代碼”和“科目名稱”，“列標(biāo)簽”設(shè)置為“求和項(xiàng):借方金
額”和“求和項(xiàng):貸方金額”，數(shù)據(jù)透視表的名稱設(shè)置為“日記賬匯總表”，結(jié)果如圖7-118所示。
(4)返回“利潤(rùn)表”，編輯“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的“本期數(shù)”，選中單元格B5，輸入公式
“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5001，[日記賬.xls]日記賬匯總表！D：D)”，按【Enter]鍵確認(rèn)，在B5單元格顯示計(jì)算結(jié)果，如圖7-119所示。
(5)用同樣的方法編輯“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”的“本期數(shù)”公式。
選中B6單元格，輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5002，[日記賬.xls]日記賬
匯總表！C：C)”；選中B7單元格，輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表rA:A，5004，[日記賬.xls]日記賬匯總表！C：C)”。分別按【Enterl鍵確認(rèn)，計(jì)算結(jié)果如圖7-120所示。
(6)編輯“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”和“管理費(fèi)用”的“本期數(shù)”公式。選中B9單元格，
輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5003，[日記賬.xls]日記賬匯總表！C：C)”；選中Bl0單元格，輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5012，[日記賬.xls]日記賬匯總表！C：C)”：選中B11單元格，輸入公式“=SUMIF([日記賬.xls]日記賬匯總表!A:A，5011．[日記賬.xls]日記賬匯總表！C：C)”。分別按【Enter]鍵確認(rèn)，計(jì)算結(jié)果如圖7-121所示。
(7)編輯各項(xiàng)利潤(rùn)公式的“本期數(shù)”，選中單元格B8，輸入公式“-B5-B6-B7”：選中單元格B12，輸入公式“=B8-B9-BlO-Bll”；選中單元格B16，輸入公式“=B12+B13+B14-B15”；選中單元格B18，輸入公式“=B16-B17”。分別按【Enter]鍵確認(rèn)，計(jì)算結(jié)果如圖7-122所示。
(8)編輯“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的“累計(jì)數(shù)”，選中C5單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]
總賬!A:A，5001，[總賬.xls]總賬！E：E)”，按IEnter]鍵確認(rèn)，在C5單元格顯示計(jì)算結(jié)果，如圖7-123所示。
(9)用同樣的方法編輯“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”的“累計(jì)數(shù)”公
式。選中C6單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，5002，[總賬.xls]總賬！D：D)”；選中B7單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，5004，【總賬.xls]總賬！D：D)”。分別按【Enterl鍵確認(rèn)，得到的計(jì)算結(jié)果如圖7-124所示。
(10)編輯“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”和“管理費(fèi)用”的“累計(jì)數(shù)”公式。選中C9單
元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，5003，[總賬.xls]總賬！D：D)”：選中Cl0單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，5012，[總賬.xls]總賬！D：D)”；選中Cll單元格，輸入公式“=SUMIF([總賬.xls]總賬!A:A，501 1，【總賬.xls]總賬！D：D)”。分別按【Enter]鍵確認(rèn)，得到的計(jì)算結(jié)果如圖7-125所示。
(11)編輯各項(xiàng)利潤(rùn)公式的“累計(jì)數(shù)”，選中蓽元格C8，輸入公式“=C5-C6-C7”；選中
單元格C12，輸入公式“-C8-C9-ClO-Cll”：選中單元格C16，輸入公式“=C12+C13+C14-C15”；
選中單元格C18，輸入公式“=C16-C17”。分別按【Enter]鍵確認(rèn)，得到的計(jì)算結(jié)果如圖7-126
所示。至此，利潤(rùn)表設(shè)計(jì)制作完成。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟詳解
有時(shí)工作需要，我們要做一個(gè)利潤(rùn)表，那么要怎么做呢。下面我教你怎么用excel做利潤(rùn)表，希望對(duì)你有幫助！
excel做利潤(rùn)表的 方法 步驟1.打開excel，如下圖所示。
在第一個(gè)空白處，填入：銷售報(bào)表 四個(gè)字。
然后根據(jù)下面的項(xiàng)目名稱，決定占用多少列。把標(biāo)題行合并單元格!
決定用四列，所以合并單元格時(shí)候，選擇了四列，然后在上邊找到合并單元格選項(xiàng)。如圖所示。點(diǎn)擊即可。
合并后，如下圖。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖1
2.下一步，將數(shù)據(jù)，輸入到表格之內(nèi)，輸入之后檢查下，看看有錯(cuò)誤沒有。一定要確定，因?yàn)橄乱徊揭霉接?jì)算結(jié)果。數(shù)量什么的錯(cuò)了后，結(jié)果就會(huì)出錯(cuò)。作為新人制作銷售表格。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖2
3.有很多人沒有用過公式。
首先，在合計(jì)的那一欄，輸入一個(gè)等號(hào)。如下圖所示。這個(gè)等號(hào)的輸入法一般是中文的，當(dāng)然如果別的輸入法我沒有試過。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖3
4.輸入=之后，在把要計(jì)算的第一個(gè)數(shù)字用鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊一下。如下圖。我點(diǎn)擊的是100，點(diǎn)擊之后，在合計(jì)那就會(huì)出現(xiàn)點(diǎn)擊的那個(gè)數(shù)字的格式坐標(biāo)。選擇的100是B3，如下圖。此時(shí)要注意，光標(biāo)一定要在計(jì)算的合計(jì)那一欄里。不要移除。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖4
5.這一步，輸入*號(hào)，就是乘號(hào)，一般臺(tái)式電腦的鍵盤在右邊的數(shù)字小鍵盤里就有。如果用的是 筆記本 ，那么就要同時(shí)按住shift和數(shù)字8鍵，這樣就輸入*號(hào)了。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖5
6.最后同樣的方法，輸入，998那個(gè)價(jià)格的格式坐標(biāo)。即可。然后，再按下回車鍵。就是enter。就會(huì)出現(xiàn)計(jì)算結(jié)果。這就是乘法的計(jì)算方法。
如果需要計(jì)算的更多，那么就多輸入一些，重復(fù)5、6、7三步，最后在按回車。就可以了。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖6
7.算出了一行的結(jié)果，下邊還有好多沒算。
可以不用一個(gè)一個(gè)算，直接在結(jié)果那把鼠標(biāo)放到右下角，待鼠標(biāo)變?yōu)槭謺r(shí)候，按住左鍵往下邊拉，計(jì)算結(jié)果就全部出來了。
excel做利潤(rùn)表的方法步驟圖7 下一頁(yè)更多精彩“excel表格制作數(shù)據(jù)分析圖教程”
用Excel編制利潤(rùn)表可分為哪幾個(gè)步驟?
用Excel建立利潤(rùn)表(1) 將“6 章.xls”工作簿中的工作表Sheet2 重命名為“利潤(rùn)表”。
(2) 選擇A1:D1 單元格，單擊“合并及居中”按鈕。在A1 單元格中輸入“利潤(rùn)表”，并單擊“加粗”按鈕。
(3) 使用同樣的方法參照利潤(rùn)表的基本格式，在每個(gè)單元格中輸入特定的項(xiàng)目。
(4) 選中單元格A4:D18，設(shè)置如圖6-8 所示的邊框樣式，利潤(rùn)表建立完成。
用Excel編制利潤(rùn)表--本月數(shù)的填制
(1) 打開“6 章.xls”工作簿中的工作表“利潤(rùn)表”。
(2) 選中“利潤(rùn)表”工作表中的C4 單元格。
(3) 選擇“公式”|“查找與引用”，選擇VOOLKUP()函數(shù)。
(4) 在VLOOKUP()函數(shù)的Lookup_value 自變量位置輸入“"主營(yíng)業(yè)務(wù)收入"”，在Table_array 自變量位置輸入范圍“科目余額表!$B$4:$H$52”(直接選取該工作表相應(yīng)區(qū)域即可)，在Col_index_num 自變量位置輸入5，在Range_lookup 自變量位置輸入FALSE，如圖6-9 所示。
(5) 單擊“確定”按鈕完成函數(shù)參數(shù)的設(shè)置。
(6) 按照步驟(4)的方法，在編輯欄中輸入“+VLOOKUP("其他業(yè)務(wù)收入",科目余額表!$B$4:$H$52,5,FALSE)”，C4 單元格中顯示的“營(yíng)業(yè)收入”為16000，如圖6-10 所示。
(7) 選中C5 單元格，輸入“=VLOOKUP("主營(yíng)業(yè)務(wù)成本",科目余額表!$B$4:$H$52,5,FALSE)+VLOOKUP("其他業(yè)務(wù)成本",科目余額表!$B$4:$H$52,5,FALSE)”，然后按Enter 鍵。
(8) 分別選中C6、C7、 C8、、C9、C10、C11、C12、C14、C15、C17 單元格，參照步驟(4)~(5)完成數(shù)據(jù)的鏈接引用。
(9) 選中C13 單元格，輸入“=C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10+C11+C12，然后按Enter 鍵，結(jié)果如圖6-11 所示。
(10) 選中C16 單元格，輸入“=C13+C14-C15”，然后按Enter 鍵，結(jié)果如圖6-12所示。
(11) 選中C18 單元格，輸入“=C16-C17”，然后按Enter 鍵，結(jié)果如圖6-13 所示，完成利潤(rùn)表本月數(shù)的填制。
Excel資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表模板(自動(dòng)編制現(xiàn)金流量表)
現(xiàn)金流量表的編制一直是企業(yè)報(bào)表編制的一個(gè)難點(diǎn)，如果對(duì)所有的會(huì)計(jì)分錄，按現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則的要求全部調(diào)整為收付實(shí)現(xiàn)制，這等于是重做一套會(huì)計(jì)分錄，無疑將大大增加財(cái)務(wù)人員的工作量，在實(shí)踐中也缺乏可操作性。許多財(cái)務(wù)人員因此希望僅根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表兩大主表來編制出現(xiàn)金流量表，這是一種奢望，實(shí)際上僅根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表是無法編制出現(xiàn)金流量表的，還需要根據(jù)總賬和明細(xì)賬獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。作者根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，提出快速編制現(xiàn)金流量表的方法，與讀者探討，這一編制方法的數(shù)據(jù)來源主要依據(jù)兩大主表，只從相關(guān)賬簿中獲得必須的數(shù)據(jù)，以達(dá)到簡(jiǎn)單、快速編制現(xiàn)金流量表的目的。本文提出的編制方法從重要性原則出發(fā)，犧牲精確性，以換取速度。編制現(xiàn)金流量表按以下由易到難順序快速完成編制：
首先填列補(bǔ)充資料中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況”各項(xiàng)目，并確定“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”。
第二填列主表中“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目，并確定“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”。
第三填列主表中“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目，并確定“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”。
第四計(jì)算確定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，計(jì)算公式是：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~＝現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額－籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~－投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。編制現(xiàn)金流量表的難點(diǎn)在于確定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，由于籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)在企業(yè)業(yè)務(wù)中相對(duì)較少，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)容易獲取，因此這兩項(xiàng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目容易填列，并容易確保這兩項(xiàng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量?jī)纛~結(jié)果正確，從而根據(jù)該公式計(jì)算得出的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~也容易確保正確。這一步計(jì)算的結(jié)果，可以驗(yàn)證主表和補(bǔ)充資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”各項(xiàng)目是否填列正確。
第五填列補(bǔ)充資料中“將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目，并將計(jì)算結(jié)果與第四步公式得出的結(jié)果是否一致，如不相符，再進(jìn)行檢查，以求最終一致；
第六最后填列主表中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”各項(xiàng)目，并將計(jì)算結(jié)果與第四步公式計(jì)算的結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證，如不相符，再進(jìn)行檢查，以求最終一致。由于本項(xiàng)中“收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目是倒擠產(chǎn)生，因此主表和附加資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”是相等的，從而快速完成現(xiàn)金流量表的編制。
下面按以上順序詳細(xì)說明各項(xiàng)目的編制方法和公式：
確定補(bǔ)充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額”
現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額；
現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額；
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額。
一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價(jià)物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列。
二、確定主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1．吸收投資所收到的現(xiàn)金
＝（實(shí)收資本或股本期末數(shù)－實(shí)收資本或股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)）
2．借款收到的現(xiàn)金
＝（短期借款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期末數(shù)－長(zhǎng)期借款期初數(shù)）
3．收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。
4．償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
＝（短期借款期初數(shù)－短期借款期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期初數(shù)－長(zhǎng)期借款期末數(shù)）（剔除利息）＋（應(yīng)付債券期初數(shù)－應(yīng)付債券期末數(shù)）（剔除利息）
5．分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金
＝應(yīng)付股利借方發(fā)生額＋利息支出＋長(zhǎng)期借款利息＋在建工程利息＋應(yīng)付債券利息－預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額－票據(jù)貼現(xiàn)利息支出
6．支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金（收購(gòu)本公司股票，退還聯(lián)營(yíng)單位的聯(lián)營(yíng)投資等）、企業(yè)以分期付款方式購(gòu)建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等。
三、確定主表的“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1．收回投資所收到的現(xiàn)金
＝（短期投資期初數(shù)－短期投資期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)－長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)）＋（長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)－長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)）
該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。
2．取得投資收益所收到的現(xiàn)金
＝利潤(rùn)表投資收益－（應(yīng)收利息期末數(shù)－應(yīng)收利息期初數(shù)）－（應(yīng)收股利期末數(shù)－應(yīng)收股利期初數(shù)）
3．處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額
＝“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額＋（無形資產(chǎn)期末數(shù)－無形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)）
4．收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如收回融資租賃設(shè)備本金等。
5．購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
＝（在建工程期末數(shù)－在建工程期初數(shù)）（剔除利息）＋（固定資產(chǎn)期末數(shù)－固定資產(chǎn)期初數(shù)）＋（無形資產(chǎn)期末數(shù)－無形資產(chǎn)期初數(shù)）＋（其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)－其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù)）
上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項(xiàng)目中核算。
6．投資所支付的現(xiàn)金
＝（短期投資期末數(shù)－短期投資期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)－長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)）（剔除投資收益或損失）＋（長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)－長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)）（剔除投資收益或損失）
該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。
7．支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如投資未按期到位罰款。
四、確定補(bǔ)充資料中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
1、凈利潤(rùn)
該項(xiàng)目根據(jù)利潤(rùn)表凈利潤(rùn)數(shù)填列。
2、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備＝本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)
注：直接核銷的壞賬損失，不計(jì)入。
3、固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊＝制造費(fèi)用中折舊＋管理費(fèi)用中折舊
或：＝累計(jì)折舊期末數(shù)－累計(jì)折舊期初數(shù)
注：未考慮因固定資產(chǎn)對(duì)外投資而減少的折舊。
4、無形資產(chǎn)攤銷
＝無形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）
或＝無形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
注：未考慮因無形資產(chǎn)對(duì)外投資減少。
5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷
＝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）
或＝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
6、待攤費(fèi)用的減少（減：增加）
＝待攤費(fèi)用期初數(shù)－待攤費(fèi)用期末數(shù)
7、預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）
＝預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)－預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)
8、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）
根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出（或收入）明細(xì)賬分析填列。
9、固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。
10、財(cái)務(wù)費(fèi)用
＝利息支出－應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息
11、投資損失（減：收益）
＝投資收益（借方余額正號(hào)填列，貸方余額負(fù)號(hào)填列）
12、遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）
＝遞延稅款（期末數(shù)－期初數(shù)）
13、存貨的減少（減：增加）
＝存貨（期初數(shù)－期末數(shù)）
注：未考慮存貨對(duì)外投資的減少。
14、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）
＝應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額
15、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）
＝應(yīng)付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預(yù)收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付票據(jù)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付工資（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付福利費(fèi)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)交稅金（期末數(shù)－期初數(shù)）＋其他應(yīng)交款（期末數(shù)－期初數(shù)）
16、其他
一般無數(shù)據(jù)。
五、確定主表的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
＝利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×（1＋17%）＋利潤(rùn)表中其他業(yè)務(wù)收入＋（應(yīng)收票據(jù)期初余額－應(yīng)收票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)收賬款期初余額－應(yīng)收賬款期末余額）＋（預(yù)收賬款期末余額－預(yù)收賬款期初余額）－計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末余額
收到的稅費(fèi)返還
＝（應(yīng)收補(bǔ)貼款期初余額－應(yīng)收補(bǔ)貼款期末余額）＋補(bǔ)貼收入＋所得稅本期貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
3．收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
＝營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋銀行存款利息收入（公式一）
具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細(xì)賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項(xiàng)目留到最后倒擠填列，計(jì)算公式是：
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（公式二）
＝補(bǔ)充資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”－{（1+2）-(4+5+6+7) }
公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計(jì)算的結(jié)果懸殊不會(huì)太大。
4．購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
＝〔利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本＋（存貨期末余額－存貨期初余額）〕×（1＋17%）＋其他業(yè)務(wù)支出（剔除稅金）＋（應(yīng)付票據(jù)期初余額－應(yīng)付票據(jù)期末余額）＋（應(yīng)付賬款期初余額－應(yīng)付賬款期末余額）＋（預(yù)付賬款期末余額－預(yù)付賬款期初余額）
5．支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
＝“應(yīng)付工資”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“應(yīng)付福利費(fèi)”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋管理費(fèi)用中“養(yǎng)老保險(xiǎn)金”、“待業(yè)保險(xiǎn)金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險(xiǎn)金”＋成本及制造費(fèi)用明細(xì)表中的“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)”
6．支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
＝“應(yīng)交稅金”各明細(xì)賬戶本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“其他應(yīng)交款”各明細(xì)賬戶借方數(shù)＋“管理費(fèi)用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)＋“其他業(yè)務(wù)支出”中有關(guān)稅金項(xiàng)目
即：實(shí)際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進(jìn)項(xiàng)稅。
7．支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
＝營(yíng)業(yè)外支出（剔除固定資產(chǎn)處置損失）＋管理費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、折舊、壞賬準(zhǔn)備或壞賬損失、列入的各項(xiàng)稅金等)＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用、成本及制造費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等)＋其他應(yīng)收款本期借方發(fā)生額＋其他應(yīng)付款本期借方發(fā)生額＋銀行手續(xù)費(fèi)
六、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
＝匯兌損益
七、重要說明
本文提出的現(xiàn)金流量表編制方法，僅是作者根據(jù)自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出來的簡(jiǎn)單辦法，說其簡(jiǎn)單，是因?yàn)檫@個(gè)方法僅是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表及部分明細(xì)賬編制，而實(shí)際業(yè)務(wù)是錯(cuò)綜復(fù)雜的，按本文辦法編制的現(xiàn)金流量表無法全面反映出來；按工作底稿法和T型賬戶法編制，工作量又非常大，這需要平時(shí)做好積累，在實(shí)際工作中，現(xiàn)金流量表是年度決算報(bào)表，平時(shí)并無編報(bào)要求，大部分企業(yè)財(cái)務(wù)因?yàn)楣ぷ鞣泵Γ韬鲎龊眠@一基礎(chǔ)工作，都是年終決算時(shí)臨時(shí)編制，卻又無從著手，本文方法可以暫時(shí)解決這些企業(yè)財(cái)務(wù)人員的燃眉之急。
現(xiàn)金流量表在企業(yè)決策中作用，各企業(yè)管理層還未引起高度重視，企業(yè)財(cái)務(wù)人員編制該表也是應(yīng)付完成的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所也很難審計(jì)或干脆不審。充分發(fā)揮現(xiàn)金流量表的作用，還有一個(gè)逐步的認(rèn)識(shí)過程。
要精確編制現(xiàn)金流量表，需要財(cái)務(wù)人員平時(shí)按月做好數(shù)據(jù)的積累工作，本文提出的辦法也僅是權(quán)宜之計(jì)，從重要性角度考慮，按本方法編制的現(xiàn)金流量表基本能反映出企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，滿足企業(yè)基本的決策需要。讀者可以根據(jù)各企業(yè)的具體情況，對(duì)該方法進(jìn)行完善補(bǔ)充，以符合自己的編制習(xí)慣和需要。
本文提出的編制方法，從事報(bào)表編制的財(cái)務(wù)人員會(huì)很快熟練的，熟練后一般在一小時(shí)以內(nèi)可以編制出現(xiàn)金流量表，作者本人的最快速度是20分鐘。
本文提出的編制方法，是粗略性的，僅適合主業(yè)突出的單一主體企業(yè)，不適合多元化經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)企業(yè)以及購(gòu)并、重組、對(duì)外投資頻繁的企業(yè)（可以參考借鑒）。
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這樣可以么？
在excel中如何制作資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表？
1.在EXCEL工作簿中，編制好資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)流表及其一系列附表。在最前面一張工作表用于設(shè)置勾稽關(guān)系及核對(duì)。通過if（）函數(shù)設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表期初期末“資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益”這一勾稽公式：
2.如何使得勾稽關(guān)系正確時(shí)不僅顯示true，而且自動(dòng)以綠色標(biāo)志。選中單元格，然后通過“開始”選項(xiàng)中的“條件格式”實(shí)現(xiàn)。編輯條件格式如下：
3.不正確時(shí)不僅顯示錯(cuò)誤，而且自動(dòng)以紅顏色標(biāo)志。編輯條件格式如下：
4.修改資產(chǎn)負(fù)債表中數(shù)據(jù)，得出勾稽結(jié)果如下
5.如果需要保護(hù)工作表或工作表中的部分單元格，防止人為改動(dòng)，可以通過“審閱”選項(xiàng)中的“保護(hù)工作表”設(shè)置密碼實(shí)現(xiàn)。
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