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2025-03-31
信用合作社統計報表模板（信用合作社統計報表模板圖片）
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信用檔案編號□□□□－□□□□□□
企業信用等級評定申請報告書
（通用文本）
（評審時間年 月 日）
委托企業名稱（蓋章）
法定代表人（簽字） 電話
襄樊市商業信用辦公室 監制
申報需提交的企業相關文件、資料目錄
（各類證件請提供復印件信用合作社統計報表模板，原件在實地核查時備查。）
(所有資料一式兩份信用合作社統計報表模板，裝訂成冊信用合作社統計報表模板，標注頁碼。)
1、《企業信用等級評定申請報告書》
2、企業法人營業執照和年檢記錄、法人代碼證和年檢記錄
3、稅務登記證、衛生許可證、經營(生產)許可證及上述各項檢查記錄
4、經營(生產)場所產權證明或租用證明
5、各類認證體系認證證書
6、企業近兩年經過審計的年度財務報表、財務報告、貸款證
7、企業近兩年顧客(客戶)滿意度調查記錄統計及說明
8、企業和企業主要領導人近兩年榮獲榮譽稱號和獎項的證明
9、《企業信用狀況評定意見征詢函》分別由工商、國稅、地稅、物價、
消防、衛生防疫、安全監管、質量監督、勞動保障、海關、
以及消費者協會等相關部門填寫意見并蓋章
10、企業上一年信用管理工作總結（同時提供電子文檔）
11、企業500字以內的文字簡介 （同時提供電子文檔）
12、企業或企業法人6寸彩色照片（同時提供電子文檔）
61、出納錯款社內部如何查找？
⑴重新結帳，核實錯款金額。
①將錯款柜組當日辦理的現金收入或現金付出憑證，逐筆核對 憑證券別明細、大小寫金額，并與現金收入登記簿或現金付出登記簿勾對；重新分別軋記核對總額，以證實是否屬記載差錯或丟失憑證而引起的帳款不符。
②核準出入庫款和款項轉移的交接登記，根據款項來源、逐筆勾對，分別專柜軋結現金結存金額。
③總軋核對帳款，現金庫存登記簿與會計部門現金科目借、貸發生額和余額核對，與實際現金庫存核對，以肯定長款或短款數額。
⑵核點現金。確定錯款柜組和金額后，應立即在內部核對現金。先清點錯款柜尾零箱，然后清點錯款柜入庫現金。必要時可重新核對業務庫現金。查找現金時，可根據已確定的長短款金額分析是否夾張、串張、混版、捆錯、遺漏等原因，把查找范圍縮小，把多種可能性逐項排除，明確重點方向。
⑶分析原因，全面核查帳款，及時組織研究分析，回憶可疑情況，提供線索。
①收款柜錯款，應回憶在收款整點中，有無對某筆業務產生過疑慮，而當時未認真核實。是否有與錯款金額相同的憑證而誤作差錯處理的情況；是否有不經復核等違反操作規程的現象。
②付款柜錯款，應回憶配款時，在拆捆、卡把過程中得否有差錯；或者有重復配款、漏登、丟失或遞出憑證，以及現金付出后、又重新調換券別的現象。
③整點柜丟失成把款，應回憶在整點中，有無交接不清或擅離崗位，有無其他人員進入整點室或*近操作臺等違反勞動紀律的現象。
④庫房錯款，應回憶是否有非管庫員進入庫房，出入庫款有無松捆、散把和未當時卡把、點數或交接不清，有無單人管庫，一人操作，鑰匙管理不嚴等違章操作現象。
62、出納錯款在外部如何查找？
經分析和查找，排除內部錯款因素后，應及早組織人力外部查找。根據錯款性質及金額大小，縣（區）聯社領導應直接抓追查工作，并抽調有專長、有實踐經驗的同志集中時間、精力，突擊查找。查找中應突出重點目標。既要防止操之過急，又要避免猶豫不決，貽誤時機。在查找過程中，要廣泛聽取意見，注意追查線索和情況的保密工作，掌握政策，注意工作方法，重事實，重證據，爭取早日挽回損失。
63、現金收支統計工作有哪些規定？
信用社的現金收支統計工作，必須按中央銀行貨幣決策和金融監管的需要，加強現金管理，調節貨幣流通，保證現金收支統計數據的及時、完整和真實。
各營業機構要嚴格遵守《統計法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《現金管理條例》、《金融統計管理規定》，按《現金收支統計操作規程》進行統計。
64、現金收支統計的內容、歸屬項目由誰制定？
現金收支統計項目設置，歸屬內容，報表格式由中國人民銀行總行統一制定。中國人民銀行分支機構和各金融機構必須嚴格執行，各省、自治區、直轄市分行和金融機構可根據自身管理的需要適當增設一些事項，但在上報中國人民銀行總行時，必須嚴格按照中國人民銀行制定的統一表式、項目、內容上報。
65、現金使用的主要范圍有哪些？
⑴職工工資、津貼；⑵個人勞務報酬；⑶根據國家規定頒發給個人的科學技術，文化藝術，體育等各種獎金；⑷各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；⑸向個人收購農副產品和其他物資的價款；⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費；⑺結算起點以下的零星支出；⑻人行確定需要支付現金的其他支出；⑼因開戶單位支付給個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需金額支付現金的，經開戶的信用社審核后，予以支付現金。
66、現金收支統計報表編制的依據是什么？
單位及個人向開戶信用社及分支機構提取或交存現金的原始憑證（繳款單、現金支票），是信用社及分支機構收支統計的基礎和編制現金收支統計報表的依據。
向信用社及分支機構提取或交存現金的單位和個人要在存款、取款憑證上規范填寫現金來源或取款用途，做到不漏填，不錯填，不假填，同時信用社臨柜人員要按照《現金管理條例》的規定，加強柜臺管理，對單位存、取憑證進行嚴格審查，凡來源用途不清的，大小 寫金額不符的，用科目名稱代替現金用途的，以及一張憑證幾種來源，用途未分別注明的憑證，臨柜人員必須要求開戶單位（個人）、填清、補全，或更換憑證重新填寫，否則不予受理。
67、怎樣編制現金收支統計報表？
凡辦理現金收支業務的信用社、分社、儲蓄所，在每筆業務發生或每日營業終了，都要按現金傳票進行現金收支統計。
⑴幾種統計方法：
①出納人員每收、付一筆現金，隨時作分項（歸屬）登記，每日營業終了進行匯總，月末由統計人員匯總完成報表。
②會計記帳員記帳時，逐筆進行分項（歸屬），每日營業終了進行匯總。
③每日營業終了，會計人員帳務軋平以后，統計人員根據現金收支原始憑證的金額、款項來源、用途、按科目和項目歸屬的要求，分項目逐筆登記“現金收支統計日記簿”，然后加計各項目合計數，登記在現金收支統計明細表內，如果一張憑證包含兩個以上的現金用途，要按現金歸屬，分別統計在有關項目內。
⑵儲蓄所（專柜）的統計范圍
不發生現金變動的儲蓄業務（如轉帳匯兌等），不作現金收支統計。各儲蓄所（專柜）的臨柜人員每日營業終了對當日發生的現金收支業務進行匯總，填制現金收支日結單，統計日報表，月末將當月現金收支報表報送信用社（統計部門）。
⑶核對現金收支總數
每日登記的現金收支總數，應與當日會計科目中“現金”借貸發生額相應核對一致。即：
現金收入總數＝現金科目借方發生額
現金支出總數＝“現金”科目貸方發生額
68、現金收支統計表有關項目的統計要求是什么？
⑴“內部現金收入”、“內部現金支出”，兩項目指信用社內部各分社、所（專柜）業務庫之間的現金調撥，不包括由業務庫交發行庫和發行庫調入（在專業銀行調撥，調入）業務庫的數字。“內部現金收入”、“內部現金支出”，不得跨月登記，一個地區，“內部現金收入”、“內部現金支出”是平衡的。同時，信用社應及時核對所轄分社，儲蓄所（專柜）當月現金收支月報的內部現金收支數字。
⑵內外部現金憑證必須嚴格分開統計，不得相互混淆。嚴格區分內部現金憑證與外部現金憑證的基礎上，按項目歸屬和要求先登記外部現金憑證，后登記內部現金憑證。
⑶同城、異地、系統內，系統外行、社代收、代付的現金，均按照誰辦理，誰統計的原則，由代理行、社統計，委托行、社不再統計，經免重復。
69、現金收支統計報表匯兌復核與報送有哪些要求？
辦理現金收支業務的信用社、分社、儲蓄所均為現金收支統計的單位，應按日統計，月末要根據全月實際收支數字，逐項匯兌，編制現金收支統計月報表。
信用社在上報現金收支統計月報表時，必須進行嚴格檢查復核，以保證數字真實，準確。未經復核的報表不得上報。檢查復核的內容主要有：⑴對外現金項目細數相加與合計數一致；合計數加對內現金項目細數與總計數一致；全部現金收入總數與支出現金總數一致。
⑵匯兌單位匯編全社的“內部現金收入”與“內部現金支出”項目數一致。如不符，應查清原因，加以說明。
⑶“由人行發行庫領取現金”、“交回人行發行庫現金”兩項目數應與發行庫發行基金往來分戶帳出入庫數一致。
⑷信用社向專業銀行領取、交存現金兩項目數應與專業銀行的分戶帳收入、支出數一致。
⑸本月的前期業務庫存數應與上月的“本期業務庫存”數一致，本月的“本期業務庫存”，應與信貸項目電報中“現金項目”金額數一致。
⑹發行庫出入庫差額加減前期、本期業務庫差額，應與當月的外部現金收入差額（即投入、回籠數）一致。即：
本月現金投入回籠數＝支出合計－收入合計＝（當月發行庫出庫數－入庫數）＋（前期業務庫存數－本期業務庫存數）
⑺每月登記的內、外部現金收支總數，應與會計報表“現金”科目借貸方發生額反方核對一致。
⑻農村信用社現金收支統計表中收入方內部項目“由銀行（人行）業務庫領取現金”、“信用社（其它銀行）交存現金”之和與支出方內部項目“交回銀行（人行）業務庫現金”和信用社（其它銀行）支取現金軋差為零。即：由銀行（人行）業務庫領取現金“＋”信用社（其它銀行）交存現金＝“交回銀行（人行）業務庫”＋信用社（其它銀行）支取現金。
⑼待現金收支統計表經主管負責人審核無誤，加蓋印章后，按照規定程序和時間上報。
70、對現金收支統計制度如何執行與檢查？
信用社要嚴格執行統計報表審核制度，保證現金收支統計報表的真實，準確和完整。加強對現金收支統計業務的組織和管理。定期對營業網點執行情況進行檢查，對違反規定的行為和做法及時糾正。要求統計人員堅持原則，嚴格按照有關統計法規和現金收支統計操作規程進行統計，堅決抵制任何違背統計法規和原則的行為，并及時向上級主管部門和人民銀行反映有關情況。
71、人民幣反假有哪些法律規定？
⑴《中國人民銀行法》明確規定“禁止偽造、變造人民幣”。禁止出售、購買偽造、變造的人民幣。禁止運輸、持有、使用偽造、變造人民幣。對制造、販賣、和明知是假幣雙使用者要堅決予以打擊和追究刑事責任。”
⑵新刑法第一百七十一條規定：“銀行或其它金融機構工作的人員，購買偽造的貨幣或利用職務的便利，以假造的貨幣換取貨幣的處三年以上十年以下有期徒刑，并處于二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其它嚴重情節的，外十年以上有期徒刑或者無期徒刑；并處二萬元以上二十萬元以下罰金或沒收財產，情節較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。
⑶凡發現挖補、拼湊、剝離、涂抹等破壞的人民幣，原則上均應沒收。
⑷宣傳人民幣反假知識，打擊制造、販賣和使用假幣，是國家賦予銀行、信用社的一項重要職責。發現假幣，一律沒收是信用社的權力和義務。若發現重大問題要立即向公安機關報告。
72、鑒別假幣的基本方法有哪幾種？
出納人員要熟悉各種人民幣（券）的特征，掌握鑒別假幣的基本方法。
人民幣主要分為偽造幣和變造幣兩大類。其中以偽造幣居多，偽造幣按偽造手段不同又分為機制、復印、刻印、拓印四種；變造幣主要有剪貼拼湊和剝離兩種形式。鑒別假幣的基本方法可分為直觀法和借助儀器鑒別法。
⑴直觀法就是用手和經驗來判斷鑒別真偽，歸納起來可用四個字：看、摸、聽、比來概括。
①“看”。看鈔票水印、安全線。真幣水印是制幣過程中采用特殊工藝技術，在紙張中形成明暗層次不同的圖形，水印層次豐富，圖形具有浮雕立體感。假幣的水印無層次，有的是用淺水油墨印在表面的，圖形呆板且有失真現象。真幣安全線是制幣過程中夾在鈔票紙張里面的一條金屬線，迎光觀察能看到一條一毫米左右的黑色線條。假幣的安全線是印在（畫在票面）表面上的，平視就能看到。
②“摸”。即用手摸紙幣紙張是否挺括，具有一定的韌度，凹印部位“中國人民銀行”字樣和盲文點是否有凹凸感，如紙張挺括、堅韌、凹印部位有凹凸感則是真幣。
③“比”。即將發現的可疑票幣與票樣或同版（券）別人民幣仔細對比、觀察，找出差異，確定真假。對比的主要內容有：紙質、墨色、圖案、花紋、印刷技術等。
④“聽”。即對較新紙幣用手抖動或用手指彈抖的方法聽一聽聲音是否清脆，聲音清脆者為真幣，沉悶者為假幣。
⑵儀器觀察法就是利用紫光燈、磁性鑒別儀、放大鏡等儀器進行觀察鑒定。
①用紫光燈鑒別紙張、水印、防偽線和熒光圖紋。真幣在紫光燈下紙張較暗，水印、防偽看不到。90版100、50元正面左側暗記“100”或“50”和右側拼音記“YIBAY”或“WUSHI”呈黃綠色熒光圖紋；而假幣在紫光燈下，紙張會發出藍白色的光亮。水印、防偽線可以看到，是由淺黑色線條印上的，暗記熒光圖紋則是亮白色的，且字跡邊緣不整齊。
②用磁性鑒別儀器檢查磁性油墨部分。真幣100元“中國人民銀行”、右下部分“壹佰圓”以及背面的黃河瀑布圖案巖石處，在磁頭上磨擦，磁性信號燈會亮。假幣則有的是所有部分都是磁性油墨，或者是所有部分都沒有磁性油墨。
③用5倍以上的放大鏡觀察票幣的圖案。真幣的圖案部分是由彩色實線條構成的；假幣的圖案則是由黑、黃、紅、綠等色點狀虛線構成的。
總之，鑒別真假幣要綜合的進行觀察、對比、分析，不能用單純的一種方法下結論。否則，容易造成鑒別不準。
73、發現假鈔（幣）怎么辦？
⑴臨柜人員在辦理業務時，如發現假鈔（幣），一律沒收，并當著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記和經辦員名章，同時開具沒收收據，登記假幣登記簿。交款單位或個人因查出假幣沒收所缺款額要如數補齊或重新填寫現金繳款憑證。
⑵如發現可疑鈔（幣），難以辨別真偽時，應向持幣人講明情況，開具臨時收據，將可疑鈔（幣）及時報送上級主管部門或當地人民銀行進一步鑒別，如確系假幣（券），應通知持幣人，收回臨時收據，開“假幣沒收證”；如非假幣（券），亦應通知持幣人，收回臨時收據，并按面值予以兌付。
⑶當客戶所持的現金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收，經濟上受到損失，感情上難以接受是可以理解的，要耐心向客戶講明情況追查來源，宣傳人民幣反假的知識和有關規定，禁止將假幣退給客戶。
如發現重大線索要立即向聯社和公安機關報告。
⑷入庫保管的已沒收假幣（券），應按當地人民銀行規定按時上交，并辦好出庫、交接手續，嚴防已沒收假幣重新流入市場。
74、怎樣做好人民幣反假的宣傳工作？
⑴在營業場地要懸掛人民幣特征簡介宣傳畫。
⑵現金收付款專柜要放置鑒定儀，接受客戶的監督，為客戶提供反假幣的常識服務。
⑶積極開展每年一次人民幣反假宣傳周活動，以促進全民對人民幣的反假意識
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農民專業合作社財務報表
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1、《企業信用等級評定申請報告書》
2、企業法人營業執照和年檢記錄、法人代碼證和年檢記錄
3、稅務登記證、衛生許可證、經營(生產)許可證及上述各項檢查記錄
4、經營(生產)場所產權證明或租用證明
5、各類認證體系認證證書
6、企業近兩年經過審計的年度財務報表、財務報告、貸款證
7、企業近兩年顧客(客戶)滿意度調查記錄統計及說明
8、企業和企業主要領導人近兩年榮獲榮譽稱號和獎項的證明
9、《企業信用狀況評定意見征詢函》分別由工商、國稅、地稅、物價、
消防、衛生防疫、安全監管、質量監督、勞動保障、海關、
以及消費者協會等相關部門填寫意見并蓋章
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12、企業或企業法人6寸彩色照片（同時提供電子文檔）
信用社出納安全筆記
農村信用社出納業務[員工培訓手冊]（3）61、出納錯款社內部如何查找？
⑴重新結帳，核實錯款金額。
①將錯款柜組當日辦理的現金收入或現金付出憑證，逐筆核對 憑證券別明細、大小寫金額，并與現金收入登記簿或現金付出登記簿勾對；重新分別軋記核對總額，以證實是否屬記載差錯或丟失憑證而引起的帳款不符。
②核準出入庫款和款項轉移的交接登記，根據款項來源、逐筆勾對，分別專柜軋結現金結存金額。
③總軋核對帳款，現金庫存登記簿與會計部門現金科目借、貸發生額和余額核對，與實際現金庫存核對，以肯定長款或短款數額。
⑵核點現金。確定錯款柜組和金額后，應立即在內部核對現金。先清點錯款柜尾零箱，然后清點錯款柜入庫現金。必要時可重新核對業務庫現金。查找現金時，可根據已確定的長短款金額分析是否夾張、串張、混版、捆錯、遺漏等原因，把查找范圍縮小，把多種可能性逐項排除，明確重點方向。
⑶分析原因，全面核查帳款，及時組織研究分析，回憶可疑情況，提供線索。
①收款柜錯款，應回憶在收款整點中，有無對某筆業務產生過疑慮，而當時未認真核實。是否有與錯款金額相同的憑證而誤作差錯處理的情況；是否有不經復核等違反操作規程的現象。
②付款柜錯款，應回憶配款時，在拆捆、卡把過程中得否有差錯；或者有重復配款、漏登、丟失或遞出憑證，以及現金付出后、又重新調換券別的現象。
③整點柜丟失成把款，應回憶在整點中，有無交接不清或擅離崗位，有無其他人員進入整點室或*近操作臺等違反勞動紀律的現象。
④庫房錯款，應回憶是否有非管庫員進入庫房，出入庫款有無松捆、散把和未當時卡把、點數或交接不清，有無單人管庫，一人操作，鑰匙管理不嚴等違章操作現象。
62、出納錯款在外部如何查找？
經分析和查找，排除內部錯款因素后，應及早組織人力外部查找。根據錯款性質及金額大小，縣（區）聯社領導應直接抓追查工作，并抽調有專長、有實踐經驗的同志集中時間、精力，突擊查找。查找中應突出重點目標。既要防止操之過急，又要避免猶豫不決，貽誤時機。在查找過程中，要廣泛聽取意見，注意追查線索和情況的保密工作，掌握政策，注意工作方法，重事實，重證據，爭取早日挽回損失。
63、現金收支統計工作有哪些規定？
信用社的現金收支統計工作，必須按中央銀行貨幣決策和金融監管的需要，加強現金管理，調節貨幣流通，保證現金收支統計數據的及時、完整和真實。
各營業機構要嚴格遵守《統計法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《現金管理條例》、《金融統計管理規定》，按《現金收支統計操作規程》進行統計。
64、現金收支統計的內容、歸屬項目由誰制定？
現金收支統計項目設置，歸屬內容，報表格式由中國人民銀行總行統一制定。中國人民銀行分支機構和各金融機構必須嚴格執行，各省、自治區、直轄市分行和金融機構可根據自身管理的需要適當增設一些事項，但在上報中國人民銀行總行時，必須嚴格按照中國人民銀行制定的統一表式、項目、內容上報。
65、現金使用的主要范圍有哪些？
⑴職工工資、津貼；⑵個人勞務報酬；⑶根據國家規定頒發給個人的科學技術，文化藝術，體育等各種獎金；⑷各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；⑸向個人收購農副產品和其他物資的價款；⑹出差人員必須隨身攜帶的差旅費；⑺結算起點以下的零星支出；⑻人行確定需要支付現金的其他支出；⑼因開戶單位支付給個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需金額支付現金的，經開戶的信用社審核后，予以支付現金。
66、現金收支統計報表編制的依據是什么？
單位及個人向開戶信用社及分支機構提取或交存現金的原始憑證（繳款單、現金支票），是信用社及分支機構收支統計的基礎和編制現金收支統計報表的依據。
向信用社及分支機構提取或交存現金的單位和個人要在存款、取款憑證上規范填寫現金來源或取款用途，做到不漏填，不錯填，不假填，同時信用社臨柜人員要按照《現金管理條例》的規定，加強柜臺管理，對單位存、取憑證進行嚴格審查，凡來源用途不清的，大小 寫金額不符的，用科目名稱代替現金用途的，以及一張憑證幾種來源，用途未分別注明的憑證，臨柜人員必須要求開戶單位（個人）、填清、補全，或更換憑證重新填寫，否則不予受理。
67、怎樣編制現金收支統計報表？
凡辦理現金收支業務的信用社、分社、儲蓄所，在每筆業務發生或每日營業終了，都要按現金傳票進行現金收支統計。
⑴幾種統計方法：
①出納人員每收、付一筆現金，隨時作分項（歸屬）登記，每日營業終了進行匯總，月末由統計人員匯總完成報表。
②會計記帳員記帳時，逐筆進行分項（歸屬），每日營業終了進行匯總。
③每日營業終了，會計人員帳務軋平以后，統計人員根據現金收支原始憑證的金額、款項來源、用途、按科目和項目歸屬的要求，分項目逐筆登記“現金收支統計日記簿”，然后加計各項目合計數，登記在現金收支統計明細表內，如果一張憑證包含兩個以上的現金用途，要按現金歸屬，分別統計在有關項目內。
⑵儲蓄所（專柜）的統計范圍
不發生現金變動的儲蓄業務（如轉帳匯兌等），不作現金收支統計。各儲蓄所（專柜）的臨柜人員每日營業終了對當日發生的現金收支業務進行匯總，填制現金收支日結單，統計日報表，月末將當月現金收支報表報送信用社（統計部門）。
⑶核對現金收支總數
每日登記的現金收支總數，應與當日會計科目中“現金”借貸發生額相應核對一致。即：
現金收入總數＝現金科目借方發生額
現金支出總數＝“現金”科目貸方發生額
68、現金收支統計表有關項目的統計要求是什么？
⑴“內部現金收入”、“內部現金支出”，兩項目指信用社內部各分社、所（專柜）業務庫之間的現金調撥，不包括由業務庫交發行庫和發行庫調入（在專業銀行調撥，調入）業務庫的數字。“內部現金收入”、“內部現金支出”，不得跨月登記，一個地區，“內部現金收入”、“內部現金支出”是平衡的。同時，信用社應及時核對所轄分社，儲蓄所（專柜）當月現金收支月報的內部現金收支數字。
⑵內外部現金憑證必須嚴格分開統計，不得相互混淆。嚴格區分內部現金憑證與外部現金憑證的基礎上，按項目歸屬和要求先登記外部現金憑證，后登記內部現金憑證。
⑶同城、異地、系統內，系統外行、社代收、代付的現金，均按照誰辦理，誰統計的原則，由代理行、社統計，委托行、社不再統計，經免重復。
69、現金收支統計報表匯兌復核與報送有哪些要求？
辦理現金收支業務的信用社、分社、儲蓄所均為現金收支統計的單位，應按日統計，月末要根據全月實際收支數字，逐項匯兌，編制現金收支統計月報表。
信用社在上報現金收支統計月報表時，必須進行嚴格檢查復核，以保證數字真實，準確。未經復核的報表不得上報。檢查復核的內容主要有：⑴對外現金項目細數相加與合計數一致；合計數加對內現金項目細數與總計數一致；全部現金收入總數與支出現金總數一致。
⑵匯兌單位匯編全社的“內部現金收入”與“內部現金支出”項目數一致。如不符，應查清原因，加以說明。
⑶“由人行發行庫領取現金”、“交回人行發行庫現金”兩項目數應與發行庫發行基金往來分戶帳出入庫數一致。
⑷信用社向專業銀行領取、交存現金兩項目數應與專業銀行的分戶帳收入、支出數一致。
⑸本月的前期業務庫存數應與上月的“本期業務庫存”數一致，本月的“本期業務庫存”，應與信貸項目電報中“現金項目”金額數一致。
⑹發行庫出入庫差額加減前期、本期業務庫差額，應與當月的外部現金收入差額（即投入、回籠數）一致。即：
本月現金投入回籠數＝支出合計－收入合計＝（當月發行庫出庫數－入庫數）＋（前期業務庫存數－本期業務庫存數）
⑺每月登記的內、外部現金收支總數，應與會計報表“現金”科目借貸方發生額反方核對一致。
⑻農村信用社現金收支統計表中收入方內部項目“由銀行（人行）業務庫領取現金”、“信用社（其它銀行）交存現金”之和與支出方內部項目“交回銀行（人行）業務庫現金”和信用社（其它銀行）支取現金軋差為零。即：由銀行（人行）業務庫領取現金“＋”信用社（其它銀行）交存現金＝“交回銀行（人行）業務庫”＋信用社（其它銀行）支取現金。
⑼待現金收支統計表經主管負責人審核無誤，加蓋印章后，按照規定程序和時間上報。
70、對現金收支統計制度如何執行與檢查？
信用社要嚴格執行統計報表審核制度，保證現金收支統計報表的真實，準確和完整。加強對現金收支統計業務的組織和管理。定期對營業網點執行情況進行檢查，對違反規定的行為和做法及時糾正。要求統計人員堅持原則，嚴格按照有關統計法規和現金收支統計操作規程進行統計，堅決抵制任何違背統計法規和原則的行為，并及時向上級主管部門和人民銀行反映有關情況。
71、人民幣反假有哪些法律規定？
⑴《中國人民銀行法》明確規定“禁止偽造、變造人民幣”。禁止出售、購買偽造、變造的人民幣。禁止運輸、持有、使用偽造、變造人民幣。對制造、販賣、和明知是假幣雙使用者要堅決予以打擊和追究刑事責任。”
⑵新刑法第一百七十一條規定：“銀行或其它金融機構工作的人員，購買偽造的貨幣或利用職務的便利，以假造的貨幣換取貨幣的處三年以上十年以下有期徒刑，并處于二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其它嚴重情節的，外十年以上有期徒刑或者無期徒刑；并處二萬元以上二十萬元以下罰金或沒收財產，情節較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。
⑶凡發現挖補、拼湊、剝離、涂抹等破壞的人民幣，原則上均應沒收。
⑷宣傳人民幣反假知識，打擊制造、販賣和使用假幣，是國家賦予銀行、信用社的一項重要職責。發現假幣，一律沒收是信用社的權力和義務。若發現重大問題要立即向公安機關報告。
72、鑒別假幣的基本方法有哪幾種？
出納人員要熟悉各種人民幣（券）的特征，掌握鑒別假幣的基本方法。
人民幣主要分為偽造幣和變造幣兩大類。其中以偽造幣居多，偽造幣按偽造手段不同又分為機制、復印、刻印、拓印四種；變造幣主要有剪貼拼湊和剝離兩種形式。鑒別假幣的基本方法可分為直觀法和借助儀器鑒別法。
⑴直觀法就是用手和經驗來判斷鑒別真偽，歸納起來可用四個字：看、摸、聽、比來概括。
①“看”。看鈔票水印、安全線。真幣水印是制幣過程中采用特殊工藝技術，在紙張中形成明暗層次不同的圖形，水印層次豐富，圖形具有浮雕立體感。假幣的水印無層次，有的是用淺水油墨印在表面的，圖形呆板且有失真現象。真幣安全線是制幣過程中夾在鈔票紙張里面的一條金屬線，迎光觀察能看到一條一毫米左右的黑色線條。假幣的安全線是印在（畫在票面）表面上的，平視就能看到。
②“摸”。即用手摸紙幣紙張是否挺括，具有一定的韌度，凹印部位“中國人民銀行”字樣和盲文點是否有凹凸感，如紙張挺括、堅韌、凹印部位有凹凸感則是真幣。
③“比”。即將發現的可疑票幣與票樣或同版（券）別人民幣仔細對比、觀察，找出差異，確定真假。對比的主要內容有：紙質、墨色、圖案、花紋、印刷技術等。
④“聽”。即對較新紙幣用手抖動或用手指彈抖的方法聽一聽聲音是否清脆，聲音清脆者為真幣，沉悶者為假幣。
⑵儀器觀察法就是利用紫光燈、磁性鑒別儀、放大鏡等儀器進行觀察鑒定。
①用紫光燈鑒別紙張、水印、防偽線和熒光圖紋。真幣在紫光燈下紙張較暗，水印、防偽看不到。90版100、50元正面左側暗記“100”或“50”和右側拼音記“YIBAY”或“WUSHI”呈黃綠色熒光圖紋；而假幣在紫光燈下，紙張會發出藍白色的光亮。水印、防偽線可以看到，是由淺黑色線條印上的，暗記熒光圖紋則是亮白色的，且字跡邊緣不整齊。
②用磁性鑒別儀器檢查磁性油墨部分。真幣100元“中國人民銀行”、右下部分“壹佰圓”以及背面的黃河瀑布圖案巖石處，在磁頭上磨擦，磁性信號燈會亮。假幣則有的是所有部分都是磁性油墨，或者是所有部分都沒有磁性油墨。
③用5倍以上的放大鏡觀察票幣的圖案。真幣的圖案部分是由彩色實線條構成的；假幣的圖案則是由黑、黃、紅、綠等色點狀虛線構成的。
總之，鑒別真假幣要綜合的進行觀察、對比、分析，不能用單純的一種方法下結論。否則，容易造成鑒別不準。
73、發現假鈔（幣）怎么辦？
⑴臨柜人員在辦理業務時，如發現假鈔（幣），一律沒收，并當著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記和經辦員名章，同時開具沒收收據，登記假幣登記簿。交款單位或個人因查出假幣沒收所缺款額要如數補齊或重新填寫現金繳款憑證。
⑵如發現可疑鈔（幣），難以辨別真偽時，應向持幣人講明情況，開具臨時收據，將可疑鈔（幣）及時報送上級主管部門或當地人民銀行進一步鑒別，如確系假幣（券），應通知持幣人，收回臨時收據，開“假幣沒收證”；如非假幣（券），亦應通知持幣人，收回臨時收據，并按面值予以兌付。
⑶當客戶所持的現金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收，經濟上受到損失，感情上難以接受是可以理解的，要耐心向客戶講明情況追查來源，宣傳人民幣反假的知識和有關規定，禁止將假幣退給客戶。
如發現重大線索要立即向聯社和公安機關報告。
⑷入庫保管的已沒收假幣（券），應按當地人民銀行規定按時上交，并辦好出庫、交接手續，嚴防已沒收假幣重新流入市場。
74、怎樣做好人民幣反假的宣傳工作？
⑴在營業場地要懸掛人民幣特征簡介宣傳畫。
⑵現金收付款專柜要放置鑒定儀，接受客戶的監督，為客戶提供反假幣的常識服務。
⑶積極開展每年一次人民幣反假宣傳周活動，以促進全民對人民幣的反假意識
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