小企業(yè)季度報(bào)表表格（小公司季度報(bào)表模板）

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本文目錄一覽：

• 1、小企業(yè)財(cái)務(wù)季度報(bào)表 具體包含哪幾個(gè)表格呢？
• 2、小企業(yè)季度所得稅B類報(bào)表如何填寫??
• 3、如何制作企業(yè)季度報(bào)表？
• 4、小規(guī)模納稅人必做的財(cái)務(wù)報(bào)表有哪些？

小企業(yè)財(cái)務(wù)季度報(bào)表 具體包含哪幾個(gè)表格呢？

1、資產(chǎn)負(fù)債表。資產(chǎn)負(fù)債表亦稱財(cái)務(wù)狀況表，表示企業(yè)在一定日期（通常為各會(huì)計(jì)期末）的財(cái)務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會(huì)計(jì)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表利用會(huì)計(jì)平衡原則，將合乎會(huì)計(jì)原則的資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益”交易科目分為“資產(chǎn)”和“負(fù)債及股東權(quán)益”兩大區(qū)塊，在經(jīng)過分錄、轉(zhuǎn)帳、分類帳、試算、調(diào)整等等會(huì)計(jì)程序后，以特定日期的靜態(tài)企業(yè)情況為基準(zhǔn)，濃縮成一張報(bào)表。其報(bào)表功用除了企業(yè)內(nèi)部除錯(cuò)、經(jīng)營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者于最短時(shí)間了解企業(yè)經(jīng)營狀況。
2、利潤表。利潤表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果的報(bào)表。由于它反映的是某一期間的情況，所以，又被稱為動(dòng)態(tài)報(bào)表。有時(shí)，利潤表也稱為損益表、收益表。
3、現(xiàn)金流量表。現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一，所表達(dá)的是在一固定期間（通常是每月或每季）內(nèi)，一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動(dòng)情形。主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及融資三個(gè)活動(dòng)分類?，F(xiàn)金流量表可用于分析一家機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第7號(hào)公報(bào)規(guī)范現(xiàn)金流量表的編制。
4、附注表。財(cái)務(wù)報(bào)表附注是會(huì)計(jì)報(bào)表的重要組成部分，是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表本身無法或難以充分表達(dá)的內(nèi)容和項(xiàng)目所作的補(bǔ)充說明和詳細(xì)解釋。不僅便于財(cái)務(wù)報(bào)表使用者理解財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋，對(duì)其本身起補(bǔ)充說明的作用，也便于報(bào)表使用者做出更科學(xué)合理的決策。

小企業(yè)季度所得稅B類報(bào)表如何填寫??

一、本表第1行至第11行由“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填寫。第1行“收入總額”：填寫本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。

二、第2行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國務(wù)院規(guī)定的其小企業(yè)季度報(bào)表表格他不征稅收入。

三、第3行“免稅收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。第3行填報(bào)4行+5行+6行+7行+8行的合計(jì)數(shù)。

四、第4行“國債利息收入”：填報(bào)納稅人持有國務(wù)院財(cái)政部門發(fā)行的國債取得的利息收入。

五、第5行“地方政府債券利息收入”：填報(bào)納稅人持有地方政府債券利息收入。

六、第6行“符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益”：填報(bào)本期發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益情況。不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。

七、第7行“符合條件的非營利組織的收入”：根據(jù)《財(cái)政部?國家稅務(wù)總局關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕122號(hào)）等規(guī)定小企業(yè)季度報(bào)表表格，符合條件并依法履行登記手續(xù)的非營利組織,填報(bào)取得的捐贈(zèng)收入等免稅收入小企業(yè)季度報(bào)表表格，不包括營利性收入。

八、第8行“其小企業(yè)季度報(bào)表表格他免稅收入”:填報(bào)國家稅務(wù)總局發(fā)布的最新減免項(xiàng)目名稱及減免性質(zhì)代碼。

九、第9行“應(yīng)稅收入額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第9行=第1行-2行-3行。

十、第10行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

十一、第11行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第11行=第9行×10行。

十二、本表第12行至第14行由“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填報(bào)。第12行“成本費(fèi)用總額”：填寫本年度累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用金額。

十三、第13行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

十四、第14行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第14行=第12行÷（100%-第13行“應(yīng)稅所得率”）×第13行。

擴(kuò)展資料

企業(yè)所得稅申報(bào)表A與B區(qū)別

一、適用范圍不同。

A類申報(bào)表適用于查帳征收的企業(yè)填報(bào)小企業(yè)季度報(bào)表表格；

B類申報(bào)表適用于核定征收的企業(yè)填報(bào)。

二、報(bào)表格式不同。

A類申報(bào)表三欄；

B類報(bào)表兩欄。

三、計(jì)稅依據(jù)不同。

A類申報(bào)表是按利潤計(jì)算所得稅；

B類申報(bào)表是按照收入計(jì)算所得稅。

查賬征收和定額征收都是針對(duì)企業(yè)所得稅。

核定征收方式包括定額征收和核定應(yīng)納稅所得率征收兩種辦法：

1、定額征收：直接核定所得稅額；

2、核定應(yīng)稅所得率征收：按照收入總額或成本費(fèi)用等項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生額，按預(yù)先核定的應(yīng)稅所得率計(jì)算繳納所得稅。

核定征收方式適用于納稅人的會(huì)計(jì)賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準(zhǔn)確確定納稅人應(yīng)納稅額時(shí)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)采用合理的方法依法核定納稅人應(yīng)納稅款的一種征收方式，簡稱核定征收。

查賬征收方式適用于賬簿、憑證、財(cái)務(wù)核算制度比較健全，能夠據(jù)以如實(shí)核算，反映生產(chǎn)經(jīng)營成果，正確計(jì)算應(yīng)納稅款的納稅人。

參考資料來源：國家稅務(wù)總局上海稅務(wù)局-中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)

如何制作企業(yè)季度報(bào)表？

1、打開電腦上的用友T3軟件，輸入登錄賬號(hào)及密碼等信息點(diǎn)擊確定登錄。

2、進(jìn)入軟件界面后，在左側(cè)導(dǎo)航欄中找到財(cái)務(wù)報(bào)表按鈕，點(diǎn)擊打開。

3、在彈出的財(cái)務(wù)報(bào)表界面中找到文件，選擇打開按鈕。

4、以出具季度利潤表為例，在打開的對(duì)話框中選擇利潤表模板，點(diǎn)擊打開。

5、打開該利潤表后，點(diǎn)擊左下角的數(shù)據(jù)。

6、點(diǎn)擊選中格式樣式。

7、在菜單欄中點(diǎn)擊編輯，單擊替換。

8、在彈出的替換對(duì)話框中，可以看到查找內(nèi)容為月，替換為季，點(diǎn)擊全部替換。

9、將報(bào)表表頭的本月修改為本季，直接用鼠標(biāo)單擊修改。

10、在菜單欄中找到數(shù)據(jù)點(diǎn)擊，選中關(guān)鍵字，在彈出的選項(xiàng)點(diǎn)擊取消。

11、在彈出的對(duì)話框中，勾選月，點(diǎn)擊確定。

12、在菜單欄中點(diǎn)擊數(shù)據(jù)，找到關(guān)鍵字，單擊設(shè)置。

13、在彈出的對(duì)話框中，勾選季，點(diǎn)擊確定。

14、點(diǎn)擊報(bào)表左下角的格式，修改為數(shù)據(jù)樣式。

15、在報(bào)表的菜單欄中找到數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊關(guān)鍵字，選中錄入，在彈出的對(duì)話框中輸入年和季，點(diǎn)擊確認(rèn)。

16、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)生成了季度利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表的操作步驟與利潤一致。

小規(guī)模納稅人必做的財(cái)務(wù)報(bào)表有哪些？

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是必須的，無論小規(guī)模納稅人，一般納稅人?，F(xiàn)金流量表的話不是必須的，無論什么企業(yè)，但是一般企業(yè)的都會(huì)做，有的地方會(huì)要。所有者權(quán)益變動(dòng)表的話，一般企業(yè)都不會(huì)做，因?yàn)槌松鲜泄荆话闫髽I(yè)的所有者權(quán)益很簡單，主要就是（實(shí)收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤）幾個(gè)科目，直接從資產(chǎn)負(fù)債表就看出來了。主要看你們的企業(yè)所得稅歸地稅管還歸國稅管.地稅年報(bào)要交：營業(yè)稅，城建稅，教育費(fèi)附加，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表或所得稅匯算清繳表國稅年報(bào)要交：小規(guī)模納稅人的增值稅表，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表或所得稅匯算清繳表工商年檢：所得稅匯算清繳表審核完的表，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，營業(yè)執(zhí)照正，副本，數(shù)字證書U盤。

法人的身份證原件及上述表格的復(fù)印件，營業(yè)執(zhí)照必須是上年度審驗(yàn)過的，然后審驗(yàn)組織機(jī)構(gòu)代碼證。增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)資料包括納稅申報(bào)表及其附列資料和納稅申報(bào)其他資料。具體如下：《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》。《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。向地稅申報(bào)：每月7號(hào)前申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。每月15號(hào)前申報(bào)繳納城建稅、教育費(fèi)附加。向國稅：每月15號(hào)前，申報(bào)增值稅。每月或季度末下月的15號(hào)前，申報(bào)繳納所得稅。

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