增值稅申報表表格填寫（增值稅納稅申報表如何填寫）

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本文目錄一覽：

• 1、增值稅納稅申報表怎么填
• 2、增值稅申報表主表怎么填寫
• 3、增值稅申報表怎么填

增值稅納稅申報表怎么填

填寫增值稅納稅申報表具體項目填寫說明：

(一)本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
(三)本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
(四)本表第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數據，填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，包含銷售使用過的固定資產不含稅銷售額，不包含免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。
第1欄“本期數”≥第2欄“本期數”+第3欄“本期數”
(五)本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計。
(六)本表第3項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
(七)本表第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額。
第6欄“本期數”≥第7欄“本期數”
(八)本表第7項“稅控器具開具的普通-售額”欄數據，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發票金額。
(九)本表第8項“出口免稅貨物銷售額”欄數據，填寫出口免稅貨物的銷售額。
第8欄“本期數”≥第9欄“本期數”
(十)本表第9項“稅控器具開具的普通-售額”欄數據，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發票金額。
(十一)本表第10項“本期應納稅額”欄數據，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。
第10欄“本期數”≥第1欄“本期數”×3%
(十二)本表第11項“本期應納稅額減征額”欄數據，填寫數據是根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額。
(十三)本表第12項“應納稅額合計”欄數據，為本期按征收率計算的應納稅額減除本期根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額后的余額。
第12欄“本期數”=第10欄“本期數”-第11欄“本期數”
(十四)本表第13項“本期預繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。
(十五)本表第14項“本期數”=第12欄“本期數”-第13欄“本期數”
(十六)本表第1至12項的本年累計數=第1至12欄的“本期數”+本年度上期第1至12欄對應的本年累計數。
(十七)小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產和舊貨，其不含稅銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第4欄，其利用稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額填寫在第5欄。

資料擴展

增值稅納稅申報表的增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》、《增值稅(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》等三個附表。

增值稅申報表主表怎么填寫

法律解析：

1、填寫日期。 首先需要填寫的是日期增值稅申報表表格填寫，這個日期不是填寫報告書的日期，而是稅務所屬的日期。小規模納稅人所屬日期特殊，按季度填寫。例如，第一季度是從1月到3月，這個日期不要弄錯。 2、填寫本期數據。 小規模納稅人增值稅申報表的本期數據是當季度的數據，同時必須明確貨物勞務還是服務。這兩個項目填寫在不同的列中，需要明確區分。 3、今年的累計數據。 今年的累計數據是從當年年初到所屬日期的數據，這是合計數據，包括本期數據。因此，填寫申報表時，必須明確數據是本期數還是本年累計數。 4、填寫專用發票數據。 小規模納稅人本身不能發行增值稅專用發票，但可以請稅務局的工作人員發行。該部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的總數，小規模納稅人自己發行的普通季度超過9萬的，數據填寫在第三欄。 5、填寫普通發票數據。 小規模納稅人自己發行的普通發票數據填寫在報告書的第10欄，第9欄填寫：第10欄，第11欄，第12欄的總數。第十欄是季度填寫9萬以下的普通票數據，9萬以上填寫在第三欄。 6、填寫本期應納稅。 本期應納稅是本期小規模納稅人初步計算應繳納的增值稅，填寫在報表第15欄。 7、填寫應補退稅。 如果小規模納稅人本期有預付的稅金，例如向稅務局工作人員發行的增值稅發票，通常需要支付增值稅，這部分已經支付的增值稅填寫在第21欄。第二十二欄本期應補充退稅額，填寫最終應繳納的增值稅。

法律依據：

《 稅務登記管理辦法 》第十二條 納稅人在申報辦理稅務登記時，應當如實填寫稅務登記表。 稅務登記表的主要內容包括： (一)單位名稱、法定代表人或者業主姓名及其居民 身份證 、護照或者其增值稅申報表表格填寫他合法證件的號碼； (二)住所、經營地點； (三)登記類型； (四)核算方式； (五)生產經營方式； (六)生產 經營范圍 ； (七) 注冊資金 (資本)、投資總額； (八)生產經營期限； (九)財務負責人、聯系電話； (十)國家稅務總局確定的其他有關事項。

增值稅申報表怎么填

（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 （二）“填表日期”：指納稅人填寫本表的具體日期。 （三）“ 納稅人識別號 ”：填寫納稅人的 稅務登記證 件號碼。 （四）“所屬行業”：按照國民經濟行業分類與代碼中的小類行業填寫。 （五）“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。 （六）“ 法定代表人 姓名”：填寫納稅人法定代表人的姓名。 （七）“注冊地址”：填寫納稅人稅務登記證件所注明的詳細地址。 （八）“生產經營地址”：填寫納稅人實際生產經營地的詳細地址。 （九）“開戶銀行及賬號”：填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算賬戶號碼。 （十）“登記注冊類型”：按納稅人稅務登記證件的欄目內容填寫。（十一）“電話號碼”：填寫可聯系到納稅人的常用電話號碼。 關于增值稅申報表表格填寫和增值稅納稅申報表如何填寫的介紹到此就結束了，不知道你從中找到你需要的信息了嗎 ？如果你還想了解更多這方面的信息，記得收藏關注本站。 增值稅申報表表格填寫的介紹就聊到這里吧，感謝你花時間閱讀本站內容，更多關于增值稅納稅申報表如何填寫、增值稅申報表表格填寫的信息別忘了在本站進行查找喔。

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