增值稅申報表表格填寫樣本（增值稅申報表電子表格）

本篇文章給大家談談增值稅申報表表格填寫樣本，以及增值稅申報表電子表格對應的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。 今天給各位分享增值稅申報表表格填寫樣本的知識，其中也會對增值稅申報表電子表格進行解釋，如果能碰巧解決你現在面臨的問題，別忘了關注本站，現在開始吧！

本文目錄一覽：

• 1、增值稅納稅申報表怎么填
• 2、增值稅申報表范本小規模納稅人的怎么填寫？
• 3、2022年4月1日起增值稅申報表怎么填
• 4、小規模納稅人增值稅申報表怎么填
• 5、增值稅納稅申報表（小規模納稅人和一般納稅人）填寫樣本
• 6、增值稅申報表怎么填寫

增值稅納稅申報表怎么填

填寫增值稅納稅申報表具體項目填寫說明增值稅申報表表格填寫樣本：

(一)本表“稅款所屬期”是指納稅人申報增值稅申報表表格填寫樣本的增值稅應納稅額增值稅申報表表格填寫樣本的所屬時間增值稅申報表表格填寫樣本，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即增值稅申報表表格填寫樣本：稅務登記證號碼。
(三)本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
(四)本表第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數據，填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，包含銷售使用過的固定資產不含稅銷售額，不包含免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。
第1欄“本期數”≥第2欄“本期數”+第3欄“本期數”
(五)本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計。

(六)本表第3項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。
(七)本表第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額。
第6欄“本期數”≥第7欄“本期數”
(八)本表第7項“稅控器具開具的普通-售額”欄數據，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發票金額。
(九)本表第8項“出口免稅貨物銷售額”欄數據，填寫出口免稅貨物的銷售額。
第8欄“本期數”≥第9欄“本期數”
(十)本表第9項“稅控器具開具的普通-售額”欄數據，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發票金額。
(十一)本表第10項“本期應納稅額”欄數據，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。
第10欄“本期數”≥第1欄“本期數”×3%
(十二)本表第11項“本期應納稅額減征額”欄數據，填寫數據是根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額。
(十三)本表第12項“應納稅額合計”欄數據，為本期按征收率計算的應納稅額減除本期根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減征額后的余額。
第12欄“本期數”=第10欄“本期數”-第11欄“本期數”
(十四)本表第13項“本期預繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。
(十五)本表第14項“本期數”=第12欄“本期數”-第13欄“本期數”
(十六)本表第1至12項的本年累計數=第1至12欄的“本期數”+本年度上期第1至12欄對應的本年累計數。
(十七)小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產和舊貨，其不含稅銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第4欄，其利用稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額填寫在第5欄。

增值稅申報表范本小規模納稅人的怎么填寫？

1、填寫日期。 首先需要填寫的是日期，這個日期不是填寫報告書的日期，而是稅務所屬的日期。小規模納稅人所屬日期特殊，按季度填寫。例如，第一季度是從1月到3月，這個日期不要弄錯。 2、填寫本期數據。 小規模納稅人增值稅申報表的本期數據是當季度的數據，同時必須明確貨物勞務還是服務。這兩個項目填寫在不同的列中，需要明確區分。 3、今年的累計數據。 今年的累計數據是從當年年初到所屬日期的數據，這是合計數據，包括本期數據。因此，填寫申報表時，必須明確數據是本期數還是本年累計數。 4、填寫專用發票數據。 小規模納稅人本身不能發行增值稅專用發票，但可以請稅務局的工作人員發行。該部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的總數，小規模納稅人自己發行的普通季度超過9萬的，數據填寫在第三欄。 5、填寫普通發票數據。 小規模納稅人自己發行的普通發票數據填寫在報告書的第10欄，第9欄填寫：第10欄，第11欄，第12欄的總數。第十欄是季度填寫9萬以下的普通票數據，9萬以上填寫在第三欄。 6、填寫本期應納稅。 本期應納稅是本期小規模納稅人初步計算應繳納的增值稅，填寫在報表第15欄。 7、填寫應補退稅。 如果小規模納稅人本期有預付的稅金，例如向稅務局工作人員發行的增值稅發票，通常需要支付增值稅，這部分已經支付的增值稅填寫在第21欄。第二十二欄本期應補充退稅額，填寫最終應繳納的增值稅。《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）》 填表說明 本申報表適用于增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的固定資產、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的，也使用本表。 一、本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。 二、本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。 三、本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。 四、本表第1項“（一）應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的不含稅銷售額，包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，但不包括銷售自己使用過的固定資產應征增值稅銷售額、以及稅務、財政、審計部門檢查、并計算調整的銷售額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和（對由增值稅一般納稅人改按小規模納稅人申報的企業，只填寫按小規模納稅人申報期間的各月數之和，下同）。“征收率”欄數據，填寫主管稅務機關確定的適用征收率。 五、本表第2項“其中：稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄數據，填寫本期由稅務機關代開的增值稅專用發票中注明的不含稅銷售額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。“征收率”欄數據，填寫主管稅務機關確定的適用征收率。 六、本表第3項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的增值稅專用發票中注明的不含稅銷售額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。“征收率”欄數據，填寫主管稅務機關確定的適用征收率。 七、本表第4項“銷售使用過的固定資產銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的銷售自己使用過的固定資產的不含稅銷售額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。“征收率”欄數據，填寫銷售使用過的固定資產的適用征收率。 八、本表第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額，包括符合條件，經稅務機關批準的免稅固定資產的銷售額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。 九、本表第8項“其中：出口免稅貨物銷售額”欄數據，填寫納稅人本期出口免稅貨物的銷售額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。

2022年4月1日起增值稅申報表怎么填

2022年4月1日起增值稅申報表填寫方法如下：
《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》主表，縱向根據應稅銷售行為，分為“貨物及勞務”（填列納稅人銷售貨物及勞務對應項目）和“服務、不動產及無形資產”（填列納稅人銷售服務、不動產及無形資產對應項目）；橫向分為三個部分，第一部分為計稅依據；第二部分為稅款計算；第三部分為附加稅費。主表中納稅人主要填寫項目在第一部分，第二部分根據第一部分填列的計稅依據以及《減免稅明細表》自動填列，第三部分根據附列資料二填列數據系統自動填列。
小規模納稅人提供適用3%征收率的應稅銷售行為，合計月度應稅銷售額不超過15萬元（以1個季度為納稅申報期的，季度應稅銷售額未超過45萬元的），免征增值稅的銷售額直接填列第（四）部分“免稅銷售額”，納稅人屬于企業的，銷售額填列在第10欄“小微企業免稅銷售額”，納稅人屬于個體工商戶或其他個人的，填列在第11欄“未達起征點銷售額”對應欄次。

小規模納稅人增值稅申報表怎么填

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表“貨物及勞務”與“服務、不動產和無形資產”各項目應分別填寫。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間增值稅申報表表格填寫樣本，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證件號碼。

（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。

（四）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

納稅人發生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用-售額合計。

（六）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄“應征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”：填寫本期發生應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額。

納稅人發生適用5%征收率應稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第16欄數據一致。

（八）第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用-售額合計。

（九）第6欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的發生應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（十）第7欄“銷售使用過的固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的固定資產（不含不動產，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（十一）第8欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（十二）第9欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。

應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十三）第10欄“小微企業免稅銷售額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其增值稅申報表表格填寫樣本他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其增值稅申報表表格填寫樣本他個人不填寫本欄次。

（十四）第11欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其增值稅申報表表格填寫樣本他個人未達起征點（含支持小微企業免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。

（十五）第12欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括符合小微企業免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。

（十六）第13欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的銷售額。

應稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十七）第14欄“稅控器具開具的普通-售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅行為的普通-售額。

（十八）第15欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。

（十九）第16欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。

當本期減征額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫增值稅申報表表格填寫樣本；當本期減征額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（二十）第17欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據第9欄“免稅銷售額”和征收率計算。

（二十一）第18欄“小微企業免稅額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據第10欄“小微企業免稅銷售額”和征收率計算。

（二十二）第19欄“未達起征點免稅額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據第11欄“未達起征點銷售額”和征收率計算。

（二十三）第21欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

擴展資料

申報資料

為保證營業稅改征增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關于在北京等8 省市營業稅改征增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》（國家稅務總局公告2012年第43號）的規定，增值稅納稅申報有關事項如下：

（一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報，并實行電子信息采集。

（二）納稅申報資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。

1、納稅申報表及其附列資料

（1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；

（C）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；

（D）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除項目明細）；

一般納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。

（E）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。

（2）增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）納稅申報表及其附列資料包

括：

（A）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）》；

（B）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）附列資料》。

小規模納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）附列資料》。

其他小規模納稅人不填寫該附列資料。

（3）上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2012年第43號公告）。

2、納稅申報其他資料

（1）已開具的稅控《機動車銷售統一發票》和普通發票的存根聯；

（2）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發票》、《貨物運輸

業增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《公路、內河貨物運輸業統一發票》

的抵扣聯；

（3）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品

取得的普通發票、運輸費用結算單據的復印件；

（4）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票；

（5）已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；

（6）應稅服務扣除項目的合法憑證及其清單；

（7）主管稅務機關規定的其他資料。

3、納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。

4 、國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今后如有調整，另行公告。

參考資料來源：國家稅務總局上海市稅務局-增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）

參考資料來源：百度百科-增值納稅申報表

增值稅納稅申報表（小規模納稅人和一般納稅人）填寫樣本

（一）本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的年、月、日。
（二）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
（三）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
（四）本表“地址”欄，填寫納稅人實際生產經營地址。
（五）本表“聯系電話”欄，填寫納稅人實際生產經營地電話。
（六）本表“納稅編碼”欄暫不填寫。
（七）本表第1項“銷售額”欄，填寫納稅人實際發生的應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，包含銷售使用過的固定資產不含稅銷售額、免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額以及稽查查補的銷售額。
（八）本表第2項“核定銷售額”欄，填寫經稅務機關核定的不含稅銷售額與按有關規定應減免的不含稅銷售額合計。
（九） 本表第3項“征收率”欄，填寫3%。
（十）本表第4項“本期實際應納稅額”欄，填寫本期實際發生的不含稅銷售額，按征收率計算繳納的應納稅額。 （十一）本表第5項“核定應納稅額”欄，填寫數據是根據稅務機關核定銷售額計算的應納稅額。
（十二） 本表第6項“減免稅額”欄，填寫本期按有關規定應減免的稅額。
（十三）本表第7項“預繳稅額”欄，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。
（十四）本表第8項“應（補）退稅額”欄=第4欄“本期實際應納稅額”或第5欄“核定應納稅額”減除第6欄“減免稅額”及第7欄“預繳稅額”數。
即：如果第4欄“本期實際應納稅額”數值≥第5欄“核定應納稅額”時，由第4欄“本期實際應納稅額”減除第6欄“減免稅額”及第7欄“預繳稅額”數，反之則由第5欄“核定應納稅額”減除第6欄“減免稅額”及第7欄“預繳稅額”。

增值稅申報表怎么填寫

增值稅申報表填寫內容比較多，大概順序是根據增值稅開票系統發票開具匯總表、未開票收入等填寫附表二，根據增值稅綜合服務平臺勾選的進項稅額、以及進項稅額轉出等填寫附表二，有減免稅的填寫減免稅明細表、附表四，有扣除項目的填寫附表三，然后數據自動帶入主表申報。

可以在國家稅務總局下載《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明。 關于增值稅申報表表格填寫樣本和增值稅申報表電子表格的介紹到此就結束了，不知道你從中找到你需要的信息了嗎 ？如果你還想了解更多這方面的信息，記得收藏關注本站。 增值稅申報表表格填寫樣本的介紹就聊到這里吧，感謝你花時間閱讀本站內容，更多關于增值稅申報表電子表格、增值稅申報表表格填寫樣本的信息別忘了在本站進行查找喔。

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