財務管理系統日志文件的分析（有關財務的日志案例分析）

本文目錄一覽：

• 1、網絡財務的網絡財務案例分析

• 2、會計軟件實訓日志

• 3、財務管理系統如何設計

• 4、個人在銀行能辦理無抵押貸款嗎？要什么條件？

• 5、武警基層財務管理系統的操作方法

• 6、財務管理八大模塊

網絡財務的網絡財務案例分析

一、網絡財務背景 　(一)信息產業飛速發展促進網絡財務的產生

在二戰結束后的半個世紀，發生了新的世界科技革命，這場革命很快引發了世界性的新的產業革命，推動社會的可持續發展。尤其是從20世紀80年代起，以數字化和網絡化為特征的信息技術的飛速發展與以計算機為代表的信息產業的迅速崛起和壯大，使得人類經濟和社會生活發生了變化。

信息產業的飛速發展，IT技術的每一次進步都會帶動財務及企業管理技術手段的發展。整個IT產業基本上經歷了兩次最大的革命性浪潮，第一次是PC浪潮，其次就是撲面而來的Internet浪潮。對財務及企業管理來說，互聯網是繼局域網之后的一次技術市場變革，是一個新的里程碑！

(二)全球經濟一體化要求網絡財務進一步完善

全球經濟一體化進程的加快，企業為了在未來的世界經濟大潮中生存和發展，許多企業紛紛走向聯合，企業兼并、收購、重組日益頻繁，企業的規模越來越大。在這樣的巨型公司中，“自治”的子公司成為一種威脅，特別是面對全球化經濟中風云變幻的匯率波動，跨國公司愈來愈需要對其財務實行集中統一的管理，避免分立的財務決策對企業整體業績的影響。而這一切，在傳統的單機和局域網環境下很難辦到，常常會因為距離的限制而導致決策延遲和因資金調整不及時帶來損失。在財務管理日益國際化的今天，跨地區的公司可以通過網絡財務對異地的分支機構實行集中的財務管理，將所有的財務活動從所有的營業單位(包括母公司)中抽走，由總部將其作為系統性的活動加以管理，而各分部可以遠程查詢其賬務。同時，利用網絡的互動功能，可以使分布在世界各地的人員共同決策，從而集中各方信息和才智進行更為科學有效的決策。

二、施工企業網絡財務的特征

網絡財務是一種基于網絡計算的技術，以整合實現企業電子商務為目標，能夠替代互聯網環境下會計核算、財務管理模式及其各種功能的財務管理系統。通常理解是“以網絡技術為手段，在互聯網環境下實施財務核算、分析、控制、決策和監督等的現代財務管理新模式”。它將現代網絡技術與財務管理技術有機結合。

網絡財務，它以財務管理為核心，業務管理與財務管理一體化，整合實現企業電子商務，實現遠程操作，開展事中動態核算與在線財務管理，以提高實現網絡的數字化，并最終實現管理信息化。網絡財務利用網絡所提供的財務信息進行財務分析、制定財務計劃和實施財務控制以提高企業資金的使用效率，與傳統的財務管理在時間、空間和效率上有很大的不同。在空間上，網絡財務使得財務管理更加從企業總部走向企業全部，從企業內部直向企業外部；時間上，網絡系統使得會計核算從事后達到實時，將遠程報帳、遠程查帳、遠程審計等處理功能強化，財務管理從靜態走向動態；效率上，網絡系統極大地延展了會計核算能力和質量，提高了財務分析的正確性，使網絡財務管理達到原不可及的水平。

由于施工企業在施工過程中存在一定的技術經濟特征，因而反映與控制施工企業生產經營過程價值方面的網絡財務也存在一定的特點。施工企業網絡財務具有以下四個基本特點：管理實時性、核算動態性、資源共享性、整合多元化。

(一)管理實時性

施工企業的生產經營過程，由供應、施工生產和工程點交三個階段構成，由于施工單位是接受發包單位的委托進行施工的，施工的工程不論是否竣工，在網絡財務的概念下，一經符合工程價款結算辦法的規定，即可通過工程點交辦理工程價款結算。施工企業的網絡財務不但是對施工企業內部進行財務管理，而且這種財務管理還擴展到施工企業的外部和施工企業的周邊，施工企業的管理能力大大提高。在時間上，從過去施工企業的財務管理、銷售收入的確認都是事后的，對施工企業經濟運作和成本分析不能及時進行監控，發展到可以對施工企業實時地進行分析、監控，對施工企業存貨實時管理，使得財務管理從靜態管理走向了動態管理，從而保證了能及時發現施工企業經濟運作中出現的問題，也能及時地為決策部門提供正確的參考資料，大大提高了企業的管理水平和管理效率。

(二)核算動態性

動態核算是施工企業網絡財務的重要特征，傳統的財務處理是對施工企業經營結果的靜態的統計，只能在一個假設的會計周期后對生產、銷售、成本等經營參數進行統計、計算，人們形象地稱之為“死后驗尸”式的財務處理。在市場經濟日益發達的今天，這種財務處理方式根本無法支持決策者在瞬息萬變的市場中及時、準確的決策。由于施工企業工程的工期長，各期(月、季)沒有嚴格意義的已完工程，因此在確定成本核算對象，劃分成本核算期間，施工企業網絡財務有一些特殊的方法。在施工企業網絡財務方式下，從事后的靜態核算發展為事中的動態核算，業務活動都是即時的，動態財務報表、財務報告完全突破原先的會計周期的制約，使財務數據更具有決策意義。

(三)整合多元化

由于施工企業工程的單件性特點，各期實際成本之間、各分部分項工程成本之間沒有可比性，須以預算成本為成本管理和分析的依據。在網絡財務方式下，施工企業可通過單件工程、分部分項工程與預算、同行業類似項目相比較，進行分析、控制、考核。除此之外，施工企業網絡財務不但可以整合企業內部的財務資源，實現總分部財務管理集中化，使財務管理從局部走向全部，而且，網絡財務更多地關注整合企業外部的財務資源，使企業財務管理從內部走向外部。

(四)資源共享性

在現階段，施工企業的經營方式基本為招標承包制。招標承包方式，是由招標單位通過公開招標或邀請招標方式，由施工企業在公平競爭條件下參加投標，經開標、評標、定標后由中標企業進行承包。在招標過程中須提供投標保證金，中標后須提供履約保證金，一般“兩金”的金額較大。

隨著網絡財務在施工企業中的應用，施工企業各個職能部門之間信息得以相互連接，實現網絡資源高度共享，職能部門與決策層通過網絡可以知道企業何時中標，何時完工，投標保證金和履約保證金的金額多少，何時到期，便于施工企業籌措資金，安排生產經營，使有限的資金發揮最大的效益。

從根本上改變了過去財務、業務運作時間差產生的信息不對稱的滯后狀況，使財務、業務協同進行。網絡財務可以整合整個集團公司內部的財務資源，通過網絡可以對所有分支機構的數據處理和財務資源集中管理，包括記賬、算賬、報表生成和匯總、分析，可以將眾多的財務數據集中處理，集中調配集團內的所有資金，有利于實現資源在各個部門之間的最優配置，提高資源的利用效率，增強企業的市場競爭力。

三、施工企業利用網絡進行財務管理

(一)實施網絡財務具備的條件

企業要想成功地實施網絡財務，須具備以下幾個條件：

1.企業的每個業務環節必須實施網絡化作業

企業的信息化建設往往將財務作為切入點，因為財務部門是企業的“心臟”，財務信息化程度完善了，才能帶動其他部門順利地實現信息化。但要實現“網絡財務”，前提是企業其他部門都必須進行網絡化作業，各部門、各環節的實時信息都能通過網絡傳給財務部門，由財務部門統一核算管理。否則，網絡財務就成了無源之水。

2.領導觀念的轉變和員工素質的提高

實施網絡財務最大的阻力來自固有觀念和習慣作法。企業本身的運作機制和企業領導對網絡財務系統的認可程度是決定其實施成功與否的重要因素。對于企業的領導來說，實施網絡財務系統將在很大程度上改變領導者多年來形成的、固有的管理觀念，這無異于動一次大手術，企業領導必須有面對挑戰的勇氣和決心。網絡財務系統的實施，使企業的整個運作過程變得透明，任何一次差錯、失誤都有據可查，避免了暗箱操作，也使每個人的責任更加明確。

3.強有力的安全保護措施

網絡財務使原來單一會計電算化系統中的會計信息變成一個開放的大陸，而會計業務的特點又要求其中許多數據對外保密，因此，安全問題就成為網絡財務中倍受用戶關注的問題。在現今黑客猖獗的情況下，僅僅通過文件加密，不能有效避免信息的泄露，所以，如何做到財務數據在網絡上安全傳遞，是我們應關注的。網絡財務對企業來說是一項大的系統工程，涉及的面比較廣。以上提到的幾項條件只是成功實施網絡財務的必要條件。

(二)施工企業利用網絡在財務管理中的應用

動態財務的概念對于一個企業的重要意義已經被業內專家所肯定。在網絡財務方式下，企業各個職能部門之間信息得以相互連接，實現網絡資源高度共享，使財務、業務協同進行。就建筑業施工管理現狀而言，不少單位的管理是粗放型的，基礎管理放松了，談不到對生產的控制管理，而是按固有規律任其自由發展。質量和成本均不能在受控狀態下，實現工程總體目標的可靠性降低了。以網絡為手段的財務管理，將對工程建設管理工作的加強起到很大的推動作用。網絡財務在施工企業管理中的應用是顯著的。

1、運用網絡財務，可提高施工企業對信息的收集、處理、分析、反饋、控制的效率和準確性，從而有助于施工企業實現管理決策的科學化。美國管理專家西蒙說：“沒有反饋就沒有管理”。反饋和控制是施工企業管理的重要特征。運用網絡財務，提供的動態管理，加強成本控制、管理。施工項目是一次性的，成本控制應強調項目的中間控制，即動態控制，因為施工準備階段的成本控制只是根據施工組織設計的具體內容確定成本目標、編制成本計劃、制訂成本控制的方案，為今后的成本控制作好準備；而竣工階段的成本控制，由于成本盈虧已基本定局，即使發生了偏差，也已來不及糾正。通過網絡財務在施工中對信息的收集、處理、分析、反饋、控制的運用，使工程施工在控制下進行，不是任其自然，也不是施工組織者對工程的自然進程無能為力。這種控制的結果為：對工程結果的預見性，使工程有節奏、均衡地進行，使工程成本的發生，按預算成本的制定進行。

2、運用網絡財務，可促使施工企業的財務結構、業務流程和管理流程更加合理，從而有助于增強施工企業的應變能力。目前施工企業能力過剩，一個重要的原因是人員過度膨脹、人浮于事、機構臃腫，網絡財務的運用可有效地整合結構、業務流程和管理流程，增強施工企業的應變能力。對于大型施工企業集團，運用網絡財務統一調配資金，控制資金的流出，加強資金的統一結算，及時掌握集團整體資金狀況，有效緩解資金緊張的局面，提高資金的使用效率，保證企業的正常運作起著重要的作用。

3、運用網絡財務，可進一步整合施工企業的各項資源或生產要素，使其在一定技術條件下達到最佳結合，從而提工企業的生產經營效率和管理效率。運用網絡財務整合內部存、貸款和拆借業務，統一協調和外部銀行關系，確保資金良性循環。運用網絡財務整合施工企業的各項資源、生產要素來改善勞動組織，減少窩工浪費。改進材料的采購、運輸、收發、保管等方面的工作，減少各環節的損耗，合理堆置現場材料，避免和減少二次搬運。正確選配和合理利用機械設備，提高機械的完好率、利用率和使用效率，從而加快施工進度，增加產量，降低機械使用費。

4、運用網絡財務提供的強大信息、快捷的信息交流有助于企業跟蹤先進科技成果和管理，從而提高企業的創新能力。“創新是一個民族進步的靈魂，是一個國家興旺發達的不竭動力”，同時創新也是一個企業發展的不竭動力。建筑行業是僅次于農業的勞動密集型行業，行業所需技術大多已公開，施工企業任務不足，生產能力過剩，供需嚴重失衡，企業過度競爭、惡性競爭，建筑行業利潤率普遍較低而且呈連年降低的趨勢，所以施工企業更需要創新。

四、施工企業利用網絡進行財務分析

網絡財務通過動態的財務報表，可以得到經過處理簡明直觀的的財務信息，可以省掉大量沙里淘金的工作。網絡財務的銷售日報表可對當天銷售數量批次等進行統計分析；庫存管理系統可根據各種出入庫單據形成出入庫賬表、統計報表；現金流量表系統可以實現現金流量表的自動編制；決策支持系統可以從各個系統取數進行決策數據計算；財務分析系統可以制定各項支出費用等預算，在總賬系統中進行控制。動態財務可以為決策者提供實時而且全面的企業財務報表，投資者、決策者、債權人、股東通過動態財務能高效率地即時即刻掌握企業的狀態，分析企業的財務狀況。

網絡財務從事后的靜態核算發展為事中的動態核算，業務活動都是即時的，動態財務報表、財務報告完全突破原先的會計周期的制約，使財務數據更具有決策意義。在用流動比率、速動比率分析施工企業短期償債能力時，應充分利用網絡財務所提供的以下內容：一是動態的數據、現金流量的金額、時間和或然性的信息；二是經營業績及資源變動的信息；三是財務信息與非財務信息；四是利用網絡財務的管理實時性、資源共享性、整合多元化來分析問題。

(一)結合網絡財務整合多元化和資源共享性來分析

按現行會計制度的規定，銀行存款是企業存放于銀行或其他金融機構的貨幣資金，在資產負債表上，“貨幣資金”反映的金額不包括企業凍結的銀行存款。基于行業特點，在施工企業中經常發生大筆投標保證金及履約保證金支出。在企業投標期或履約期內，企業實際上相當于投標保證金或履約金被“凍結”在銀行。但在實際工作中，此項銀行存款卻包含在資產負債表“貨幣資金”項目中。作為潛在的投資者、債權人、股東不是都能準確理解投標保證金的意義，但通過網絡財務的資源共享性，投資者、債權人、股東可了解到投標保證金或履約保證金的發生時間、金額，整合多方的資源，可知道在分析施工企業的短期償債能力時將投標保證金和履約保證金列入“貨幣資金”將會使流動資產虛增，流動比率與速動比率計算出來的結果將不實。因為投標保證金或履約金具有以下特點：。

1、流動性差，企業不能隨意支配，投標保證金須等企業投標期滿，履約保證金須等企業工程完工后一定時間才能動用。此點不符合貨幣資金流動性強的特點。

2、期限的不確定性，履約保證金的動用時間的長短可能不一樣，有的只須幾個月，有的須要超過一年甚至好幾年，這不符合流動資產周期內變現或耗用的要求。

(二)結合核算動態性來分析

一般而言，企業的經營是連續的，總有一部分應收款是不能變現的，從長期來看企業始終有一定金額的應收帳款不能變現，另外，在目前市場供大于求的條件下，很多企業為生存大量賒銷產品，致使產生大量的應收賬款。施工企業普遍存在業主長期拖欠工程款的現象，應收帳款不能全部作為短期償債的來源。網絡財務完善的應收帳款系統，提供了動態靈活的業主管理，實現了動態管理；建有完整的業主檔案，對業主信用度、信用等級進行嚴格的控制。動態財務使業務、會計部門之間的信息流動起來，投資者、債權人、股東、決策者可以實時、充分地利用上述網絡財務的動態性，得到經過加工處理、去粗取精的可用財務信息來分析應收款項中短期償債能力指標。

(三)結合管理實時性來分析

存貨與應收賬款相似，在企業正常經營的情況下，有一部分存貨的數量是相對穩定的，是不能短期變現的。此外，存貨的變現速度慢，部分存貨可能貶值，這樣它的變現值是不定的，變現值一般都不等于賬面成本，計算流動比率時沒考慮這一因素。另外，施工企業存貨中的在建工程因為工程價款采用分段結算和竣工一次結算也無法短期內變現。網絡財務提供了實時采購分析功能可對采購成本、供應商價格、采購資金比重、采購貨齡進行分析，通過各種分析數據對供應商供貨價格進行比較，以擇優采購。網絡財務采購物流管理、采購資金流管理，在發票與貨物同時到達的情況下，執行采購結算，與“應付賬款”系統接口，統計應付賬款的情況。同時還提供了完善的實時結算流管理，可根據結算情況和發票結算聯與“庫存系統”接口，生成結算單，統計工程結算情況，同時將該結算單傳遞到“存貨系統”，統計工程結算成本。通過網絡財務管理實時性，借助其較完善的管理系統來分析存貨在分析短期償債能力時應注意的一些情況。

(四)結合財務信息與非財務信息來分析

對短期借款、待攤費用，網絡財務提供了決策支持。網絡財務所提供的動態的數據、或然性的信息，資源變動的信息，財務信息與非財務信息，可了解待攤費用實際上是一項費用，只是還沒有被攤銷完畢，價值未能得到全額補償，才作為企業的資產，它并不具有實際的支付能力，在分析短期償債能力流動比率時，不應計算在內。短期借款，是指借款期限在一年以下的各種借款。但在銀行貸款實務中，短期借款往往不是“短期”，只要企業經營狀況正常，能按時付息，可以通過展期，借新還舊，使短期借款相對穩定，不需要短期內償還。特別是銀行市場化后，對于經營狀況較好的企業，銀行也希望企業“借新還舊”，使短期借款相對穩定。對這些情況，在用流動比率和速動比率來分析償債力時，可利用網絡財務從總賬中取數結合非財務信息進行財務指標分析。

傳統的財務分析由于企業經營的復雜性及靜態指標固有的局限性，因而根據其計算和分析得來的結論，來評價一個施工企業，可能會得出錯誤的結果和產生一定的偏差。網絡財務管理是一項有效的技術，使用它，可以使人們在千頭萬緒的工作中，率先抓住最關鍵的源頭工作，進而通過壓縮開支、妥善處理遺留問題，使企業經濟效益得以提高，逐漸進入良性循環的軌道。在施工企業中應用網絡財務管理技術所提供的實時報告、財務信息與非財務信息、背景信息和前瞻性信息，會帶來事半功倍的效果。通過網絡財務遠程Web查詢以及財務分析、現金流量等各類報表，可幫助企業全面了解企業財務狀況，為企業科學管理提供有力支持。

會計軟件實訓日志

導語：實訓，即“實習（踐）”加“培訓”；本源自于IT業的管理實踐和技術實踐；目前引入到“營銷管理”和“商務管理”專業。以下是我整理會計軟件實訓日志的資料，歡迎閱讀參考。

會計軟件實訓日志1

一、 實習目的： 實習目的：

本次實習的主要目的是：以《金蝶 ERP----K/3 標準財務模擬實訓》這本書 為指導，以“深圳市和氏電子有限公司”數據為基礎，讓我們了解到金蝶軟件的 基本結構及基本操作流程，同時掌握其主要模塊的初始化設置與基本的操作方 法，以便將來更好、更快地適應社會的工作崗位的工作需要。金蝶軟件是一個較 為規范的管理軟件， 學習與掌握它也可為將來學習與掌握其他類型的財務軟件打 下良好的基礎。

二、實習的流程及內容

1．了解本次實習的系統管理和基礎設置的步驟及流程

2．進行賬套管理（包括賬套的建立、屬性設置、啟用、備份、恢復及刪除）的 操作，賬套初始化的設置（包括基礎資料、系統參數、應收應付賬款系統參 數、固定資產參數、工資管理參數、現金管理參數） ，初始數據錄入；

3．進行對總賬系統的操作：包括：總賬系統初始設置；總賬管理系統日常業務 處理；總賬管理系統期末處理。

4．對用戶管理的操作：包括用戶組新增、用戶新增、權限設置、用戶屬性和用 戶刪除。

5．進行實例數據操作

（一）的操作，其中包括三個部分，即 2011/4/08 的實例操作，2011/4/18 的實例操作，2011/4/28 的實例操作；包含了總賬實例、應 收應付賬款實例、固定資產實例、現金管理實例。

6. 進行實例數據操作

（二）的操作，其中包括四個部分，即工資管理實例（包 括類別管理、設置、日常處理、工資報表、計件員工工資處理） ，固定資產實 例（包括工作量管理和計提折舊） ，總賬實例（包括結轉本月原材料、期末調 匯、自動轉賬） ，現金管理實例（包括銀行對賬單、銀行存款對賬）

7. 進行單據、報表的處理，其中包括四個部分，總賬（包括憑證、總分類賬、 明細分類賬、數量金額總賬、數量金額明細賬、多欄賬、核算項目分類總賬 與明細賬、科目余額表、試算平衡表及其他報表） 、應收應付賬款管理（包括 單據、賬表、分析報表） 、固定資產管理（包括固定資產卡片、統計報表、管理報表） 、現金管理。

8. 報表和分析，其中包括三個部分，即報表（包括查看報表、修正公式、打印、 自定義報表） ，財務分析（包括系統功能、自定義報表分析） ，現金流量表（包 括設置報表方案、設置選項、生成報表） 。

9. 期末總結，包括對應收應付款管理的結賬，固定資產結賬、現金管理結賬、 工資管理結賬、總賬結賬。

三、實習過程及注意的事項

1 實習過程：

1. 按照本書的操作流程，要先建立一個賬套文件，用以存放公司的有關財務和 業務資料，便于計算機調用并進行處理。賬套是一個數據庫文件，用來存放所有 業務數據資料，包含會計科目、憑證、賬簿、報表和出入庫單據等內容，所有的 工作的都需要登錄賬套后才能進行。一個賬套只能做一個會計主體（公司）的業 務。

2．對賬套進行初始化設置：這是整個會計電算化中十分重要的工作，也是會計 電算化工作的基礎。 金蝶 K/3 初始化設置的流程為： 初始化準備→基礎資料設置→系統參數設置→初始數據錄入→結束初始化

。3、用戶管理：用戶管理是對使用本賬套的操作員進行管理，對操作員使用 賬套的權限進行控制，可以控制到某操作員可以登錄到指定的賬套中，對賬套中 的哪些子系統、哪些模塊有使用和管理的權限等。以 Administrator 身份登入帳 套后，在【系統設置】→【用戶管理】→【用戶管理】中進行用戶設置。

4、日常業務處理：基本流程可以簡單描述為：填制憑證、審核憑證、憑證 過賬、憑證匯總、記賬。

5、生成會計報表：全部憑證錄入完畢并過賬后，通過報表系統就能處理資 產負債表、利潤表等常用的財務報表。通常情況下，第一次打開報表時，諸如應 收賬款、未分配利潤等單元可能和賬薄不符，須調整取數公式。

6、期末結賬：當前會計期間的業務己經處理完畢，即所有業務單據錄入完 畢，并且正確無誤，有審核和過賬等處理，可以結束當前期間的業務操作，以便 系統將各個科目的本期期末余額轉為下一期的期初余額。

2 注意事項： ○注意事項：

1．實習與實際應用系統在分工上會

有所不同，整個實習過程分為一名管理員， 兩個財務，一個出納，因此，學生在實習中是一個多角色主體，要根據不同 的要求，適時地變換自己的角色，每個組員之間要及時溝通相互配合。

2. 實習中必須熟練地掌握系統管理基本原理與功能，并及時對每次實習的內容 進行備份，否則實習無法開展下去。 3．要重視系統初始化工作。由于系統初始化與模塊初始化的某些參數設置不合 理，有可能會導致整個系統以后無法繼續使用下去，或重新返工。所以處理 的基本原則是：嚴格按資料上的要求進行設置，沒有的一般取默認設置或請 問老師。

4．建立系統時，各部分一定要設置與輸入密碼，并在筆記中作上記錄，以免遺 忘，同時也要保密，防止其他使用或破壞自己的數據。同學之間不要刪除他 人的備份數據。

四、實習的要求： 實習的要求：

1．嚴格要實習作習時間進行實習，不準遲到、早退、缺勤和任意調換實習時間 或占用他人的實習時間。

2．專人專機使用，沒有特殊情況和未經指導老師批準，不得更換機位，以免影 響他人正常使用。 3．實習過程中要遵守實驗室基本的規章制度，不準在實驗室吃東西，不準在實 驗室大聲講話，注意保持室內清潔衛生和良好的實習環境。 4．實習內容必須按要求獨立完成。有問題可以相互討論與指導，但不能相互抄 襲，在每次實習課結束后都要填寫簽到簿，寫下實習日期，自己的學號，內 容，計算機編號，標明機器是否使用正常。 5．實習過程中要認真做好筆記。由于整個軟件系統較為復雜，對系統中關鍵性 的設置及相關的問題，要隨時記錄問題的現象，解決的方法，為今后軟件的 使用積累經驗，也為最后的“實習總結報告”提供素材。

五、實習心得體會

會計是對會計單位的經濟業務從數和量兩個方面進行計量、記錄、計算、分 析、檢查、預測、參與決策、實行監督，旨在提高經濟效益的一種核算手段，它 本身也是經濟管理活動的重要組成部分。會計專業作為應用性很強的一門學科、 一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管 理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。針對于此，通過對會計學等 科目的學習， 可以說對會計已經是耳目能熟了， 所有的有關會計的專業基礎知識、 基本理論、基本方法和結構體系，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵， 倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應用，那我想我肯定會是無從下手，

一 竅不通。自認為已經掌握了一定的會計理論知識在這里只能成為空談。于是在堅 信“實踐是檢驗真理的唯一標準”下，認為只有把從書本上學到的理論知識應用 于實際的會計實務操作中去，才能真正掌握這門知識。 本次實習主要通過計算機錄入來進行處理，提高學生的動手能力，把金蝶軟 件的理論知識和實際操作結合起來，進一步提高學生的專業能力，為以后就業做 好準備。通過這次實習,我不僅熟悉了會計電算化制度及運用的整個流程,也能夠 更加了解金蝶財務軟件,更好地進行實際操作，對整個企業的預算制度及預算過 程也有了更加理性的認識。 在實訓的過程中，我深深感覺到自身所學知識的有限。有些題目書本上沒有 提及，所以我就沒有去研究過，做的時候突然間覺得自己真的有點無知，雖所現在去看依然可以解決問題，但還是浪費了許多時間，這一點是我必須在以后的學 習中加以改進的地方，同時也要督促自己在學習的過程中不斷的完善自我。

另外 一點，也是在每次實訓中必不可少的部分，就是同學之間的互相幫助。所謂”當 局者迷，旁觀者清” 。些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤，偏偏對賬的 時候就是有錯誤，讓其同學幫忙看了一下，發現其實是個很小的錯誤。所以說， 相互幫助是很重要的一點。這在以后的工作或生活中也很關鍵的。 此次實訓，我深深體會到了積累知識的重要性。在這當中我們遇到了不少難 題，但是經過我們大家的討論和老師細心的一一指導，問題得到了解決。幾個星 期的實訓結束了，收獲頗豐，總的來說我對這次實訓還是比較滿意的，它使我學 到了很多東西，雖說很累，但是真的很感謝學校能夠給學生這樣實訓的機會，尤 其是會計專業，畢竟會計吃的是經

驗飯，只有多做帳，才能熟能生巧，才能游刃 有余。我深刻理解了什么是會計，會計不僅僅是一份職業，更是一份細心+一份 耐心+一份責任心=人生價值的詮釋。同時我也認識到要做一個合格的會計工作 者并非我以前想像的那么容易，最重要的`還是細致嚴謹。社會是不會要一個一無 是處的人，所以我們要更多更快得從一個學生向工作者轉變。

會計軟件實訓日志2

（一）分析該軟件的優缺點： 分析該軟件的優缺點： 1.軟件的優點： （1）可以備份，可以用恢復的方式返回到前一個操作狀態，所以可以有效 避免前面所做的工作變成無用功；

（2）操作界面簡潔、精美直觀、功能強大，也 比較方便使用；

（3）服務設計方案很有個性，使用戶的工作變得更加快捷、準確 和完美；

（4）使日常枯燥的會計核算工作量大大減輕，財務報表的自動生成等有 很多方便快捷的功能；

2.軟件的缺點：

（1）在填制憑證時，一定要按回車鍵，才出現輔助項，所以讓人很容易出

（2）有些實驗環節做成功后沒有提示；

（3）安裝所需求的系統配置高；

（4）總 賬中使用“查詢條件”功能查詢余額表時，如果按上年定義的條件查詢時，計算 機就會自動退出；

（5）模塊有些界面設計模糊，功能用戶在輸入或者修改具體的 內容之后，有的模塊提供有“保存”按鈕，要求用戶必須單擊“保存” 按鈕后 才能保存相關內容，而有的模塊沒有提供“保存”按鈕，用戶輸入完畢直接退出 就可以了， 結果造成在后者的情況下， 用戶會存在輸入或修改的內容是否已經成 功保存的顧慮 ；

（6）總賬模塊中部門檔案和職員檔案的設置問題，比如計算 機要求只能在系統里已經存在的部門里面進行選擇，如果用戶手工輸入部門名 稱，計算機會提示“沒有該部門” ，不允許對該職員的信息進行保存，所以用戶 在定義部門檔案時， 遇到負責人設置一欄時暫時空缺， 等全部部門檔案設置完畢 后，保存并退出；

（二）談談在做實驗中遇到的困難、解決方法和心得體會

1、注意帳套備份。在實驗中，帳套備份很重要。在實習的過程中，由于電腦中 毒，重裝電腦之后帳套消失了，好在，我有每章實驗都備份帳套的習慣，才避免 重新開始的麻煩。

2、填制憑證時，填對時間很關鍵。在填制總賬系統日常業務的時候，前面填制 憑證的日期搞錯，后面填制的憑證時間就變成了沒法修改。只能把前面填制的憑 證刪除掉，再重新填制所有的憑證。所以，在 ERP 實驗中有很多的細節都是必須 引起重視。

3、清楚各個操作員的權限。要清楚了解各個操作員的權限和操作次序，憑證的 制單、審核、簽字的操作員不能選錯。

4、已沖銷憑證仍需審核、出納簽字后記賬，然后在將所有未記賬的憑證記賬后 再進行月末轉賬工作。如果漏了上面的工作，接下來的 UFO 報表系統中的資產負 債表也就會出現年末的資產≠負債+所有者權益。

5、進行賬套的初始設置要認真謹慎，因為一旦啟用賬套將不能修改。

6、要學會各類數據的輸入，并且注意細節部分，否則會影響最后的結果。

7、審核憑證時，作廢憑證不能被審核。審核人和制單人不能是同一個人，憑證 一經審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標記作 廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標記后才能審核。

8、會計信息系統操作需要認真，細心，耐心，多練習，多與別人討論交流，互 相幫助。

金蝶實習報告

（一）實習任務

利用金蝶軟件，從建立賬套開始，掌握熟悉如何設置賬套參數、設置基本資 料，錄入初始數據，從而完成系統初始化。輸入和審核憑證、過賬、查詢各種賬 簿、學習報表的編制過程；對固定資產，工資和往來業務進行管理；利用電子數 據表模擬會計賬務核算的全部處理過程。

二、實習過程

（一）系統初始化

1、初始化設置:幣別設置;核算項目設置;會計科目設置

2、初始數據錄入

（二）賬務處理 賬務處理包括三大塊：憑證的處理、賬簿報表的查詢以及期末處理。 憑證處理中可直接處理外幣業務、數量金額核算業務，選擇根據分錄自動生 成收付轉通知單，自動累加一張憑證中同科目的記錄；記賬憑證處理中會計科目 可直接從科目表中獲取，引出標準格式憑證具有多核算項目信息，記賬憑證處理 中自動校驗各種平衡關系， 保證錄入數據的正確性； 可錄入并產生表外科目憑證， 表外科目憑證不校驗各種平衡關系。

賬簿報表的查詢中快而準的提供了多種賬務處理查詢篩選功能， 總賬可按科 目級別、幣別、科目范圍等查詢；明細賬可按期間范圍、幣別、科目范圍查詢； 還提供了多欄式明細賬、數量金額明細賬、核算項目總賬等,賬簿輸出格式優化 美觀。所有賬表行寬小于金額長度時，欄中數據自動顯示為###。賬簿報表的查 詢中還提供了日報表、試算平衡表、科目余額表、核算項目明細表。 期末處理是系統總結了某一會計期間的經營活動情況后， 轉至下一期的必做 事項。同時，該模塊在結賬前，按企業財務管理和成本計算的要求，必須進行制 造費用、產成品成本的結轉、期末調匯及損益結轉等工作。

（三）固定資產 系統能夠提供固定資產管理中所需的編碼、類別、折舊方法等各種信息；系 統能夠自動處理有關固定資產的購入、報廢、要素變動業務對應的賬務處理；系統能夠自動按照固定資產的使用情況計提折舊；系統能夠提供各種固定資產報 表，提供固定資產卡片復制的功能。

（四）工資管理 工資管理中提供了簡便易行的計算公式、靈活多變的項目設置、高速快捷的 數據錄入、各式各樣的工資報表、準確及時的費用分配,性能穩定,數據安全。工 資計算方法的設置： 工資管理→工資計算方法→輸入有關公式→完成后， “確 單擊 定”→單擊“是” 。

（五）往來處理 金蝶 KIS 提供的往來處理功能可以進行核銷往來業務；按照自定義條件查 閱、瀏覽往來對賬單；利用賬齡分析表對設置為往來核算科目的往來款項余額的 賬齡結構進行分析等。

（六）報表與分析 系統提供了資產負債表和利潤表兩張固定格式分析報表以及自定義報表。 其 中自定義報表中提供了報表轉化功能和數十種取數公式，可以從工資，固定資產 等賬務系統取數，可以自行編制出滿足各種需求的會計及管理報表。并且當賬表 行寬小于金額長度時，欄中數據自動顯示為###。 報表分析提供了資產負債分析、利潤分析、財務指標分析表三張固定格式分 析報表以及自定義報表分析，各分析報表均可采用結構分析、比較分析、趨勢分 析三種分析方法進行分析，分析結果既可以用表格方式輸出，也可以圖形的方式 輸出。

（七）出納管理 系統還提供了企業出納人員所需要的現金和銀行日記賬、銀行對賬、資金日 報表,賬務系統銀行日記賬與銀行對賬及支票管理等實用功能。規范的引入和導 出接口，自動對賬、一次性可選取消所有已勾對的標志及借助排序器實現一對多 功能等可充分提高出納人員的工作效率。 出納系統與賬務系統功能分離但數據卻 可緊密連結共享， 合理的數據共享模式可使得會計與出納人員更能高效的獨立工 作。 （八）系統維護 在賬套選項中將重要的核算及賬表輸出規則選項進行單獨設置，簡化操作程序。

使用戶可以方便地對會計科目、核算項目以及憑證、賬簿、固定資產等項目進行 相關的編輯 總結實習 通過這次的實驗,我對金蝶有了更深的了解，同時也有了一些自己的一些看 法：在上機操作過程中，首先，要明確實驗目的。只有明確了實驗目的，我們才能明確整個實驗的方向。然后對于實驗指導書中給出的實驗原理，我們要認真思 考，我們要做到盡量真正地理解，并能自己將它們形象地想象出來實際工作中是 什么情形，而不應不加思索地實驗指導書中的步驟做出來。再者，要有虛心請教 的態度，與同學積極交流看法，加深理解，討論的過程也是消化吸收的過程。

在上機中要對不懂的地方積極相互請教，而我覺得在進行實驗之前，也應積 極參與討論，對于一些問題，應仔細聽取其他同學的看法以及老師的講解以加深 對實驗的理解。在上機操作過程中，要集中精力，正確地操作。對于實驗過程中 出現的問題，不懂的地方，一定要自己認真思索或請教老師，以便搞懂整個實驗 過程。做完實驗后，要仔細回顧一下實驗過程，以確定自己有沒有理解操作。 財務管理系統是時代發展的產物。在未來的社會，交易分工越來越細，經濟的發展不會

停滯不前，ERP 財務管理系統軟件也將是飛速發展。這要求我們要與時俱進，不斷提高專業知 識和素質，適應高速發展的經濟形勢和適合企業現代管理的要求， 成為社會上真正有用 的人才。 學習不同的財務軟件，有助于我們在不久的將來進入企業后，能快速地、熟 悉地處理會計、財務上的工作，這無疑是對我們非常有意義的，所以當前我們必 須好好地、認真地學習財務軟件的應用與操作。而我希望在這些學習財務軟件的 實訓課上，能夠多分析一下現實工作當中企業可能發生的狀況或業務，使我們能 夠有充分的準備而踏入社會，走上工作崗位。

財務管理系統如何設計

對于墳算機財務管理系統,以下幾個模塊是必備的:

1、財務分析模塊

2、投資決策模塊

3、流動資金管理模塊

4、籌資分析與決策模塊

5、銷售與利潤管理模塊

6、財務計劃模塊

7、財務報表模塊

當然，你還需要設計一個總界面，至于你說的開發工具當然沒有問題，當然也未必非得用C#,用一些普通的數據庫存開發工具也行，如VB、DELPHI等，我覺得你的最大問題是你不了解財務管理，要學好財務管理你得有財務基礎知識方面的儲備，如財務會計等，不是你馬上看一本書立刻就能學會的，建議你找一位懂財務的朋友的合作。

個人在銀行能辦理無抵押貸款嗎？要什么條件？

個人在銀行能辦理無抵押貸款。

申請人年齡一般需要18-60周歲的中國公民，身體健康，具有當地戶口或者在當地居住滿一年、有一定的正常收入的人。

申請文件

1.貸款申請人的營業執照，組織機構代碼，稅務登記證。法人代表身份證；

2.貸款申請人基本賬戶的開戶許可證；

3.貸款申請人最近一年的對公帳戶流水，以及能反映企業經營的個人銀行流水；

4.辦公用地的租賃合同或自有房產權證；

5.貸款申請人最近一個月的經營場所租金發票.水電費單據.物業費單據，(任一即可)；

6,貸款申請人近期個人住所的交租收據或水電費單；

7.貸款申請人最近3個月繳稅證明(可提供稅務局出具的完稅證明.或繳稅賬戶流水明細，或營業稅，增值激稅發票)；

8.特殊場所經營許可證(需特許經營的行業必須提供，如;衛生許可證，道路運輸經營許可證，特種行業經營許可證)；

9.近期業務合同，定單。

擴展資料

無抵押貸款是不以具體某項資產作為擔保的借款負債形式，即不用借款人或第三方依法提供擔保而發放的貸款。無抵押貸款又稱無擔保貸款，或者是信用貸款。

無抵押貸款不需要任何抵 押物，只需身份證明，收入證明，住址證明等資料（具體證明材料要看是什么銀行和申請的那種類型的無抵押貸款類型）向銀行申請的貸款，銀行根據的是個人的信用情況來發放貸款，利率一般稍高于有抵押貸款，客戶可根據個人的具體情況來選擇貸款年限，然后跟銀行簽訂合同。

參考資料 無抵押貸款_百度百科

武警基層財務管理系統的操作方法

現代的財務管理系統是在傳統的財務管理系統系統基礎之上，再擴充了其他一些財務操作。大部分是關于理財方面的，比如說：個人所得稅計算器，財政預算。因為在這個經濟蓬勃發展的社會，理財是必不可少的一個生活細節。

現代財務管理系統的特點：

1、功能齊全;

2、涉及的領域多;

3、是公司企業運行的核心部件。

財務管理系統的設計

(一)設計原則

企業管理模式的選擇應當是在對整體發展戰略、經營情況、企業類型和子公司進行系統分析的基礎上進行的，同時企業應充分根據自身發展的需要設計財務管理模式。設計時必須應當遵循以下原則：

1.安全性

安全性分為系統內部安全、訪問安全及與其他系統對接時的安全性。內部安全體現在系統數據庫的安全以及非法數據屏蔽等，可通過防火墻、劃分網段來防范非

法程序對數據庫的破壞，對數據庫做計劃，進行備份，對錄入數據進行核查，對不滿足條件的內容提示修改，對非法數據進行屏蔽。訪問安全體現在對各個部門、各

個用戶按管理人員的安全策略進行分組管理、控制各組的訪問權限以及信息的流向。與其他系統連接時，既要保證內部數據的安全，隔離內外部的信息通道，又要對

外部信息資源進行訪問控制。

為保證整個系統的正常運行，必然要保證系統信息的絕對安全和可靠。

2.實用性

財務信息管理系統是一個工程項目，而不是研究或實驗課題。

系統建設的最終目的是服務于財務管理的需要，服務于企業在許可范圍內對財務信息的需求。系統的建設應為應用服務。因此，系統的設計和建設應能滿足需求并正確無誤地高效地運行。

3.靈活性

系統應設計任意組合的模糊查詢功能，提供多方面的查詢，以滿足各個時期的報表。對復雜數據結構應實現修改一表的數據即可自動修改相關表中的數據，刪除一表的數據即可自動刪除與之相關的其他表數據，保證數據庫中無冗余數據。

(二)技術體系的比較和選擇

2O世紀8O年代末9O年代初提出的傳統的客戶機/服務器(c/s)結構仍是目前應用系統所采用的主流技術。隨著應用系統的大型化以及用戶對系統性能

要求的不斷提高，傳統的兩級c/s結構固有的缺陷和不足越來越明顯：如系統維護困難、缺乏安全性、客戶機負載過重等。因此，在設計、開發系統時應采用當前

業界最新技術—— 瀏覽器/服務器(B/S)結構。

B，S模式與傳統的C/S模式相比具有如下優勢：

1.B/S是一種瘦客戶模式C/S模式往往需要客戶端運行龐大的應用程序，因此，客戶端很“肥”;而在B/S模式中，客戶端很“瘦”，它只需運行操作

系統和Web瀏覽器，由服務器執行數據的處理、查詢和表示。B/S是一種瘦客戶模式，客戶端軟件僅需安裝瀏覽器，應用界面單一，客戶端硬件配置要求較低，

可由相對價廉的PC機替代。

2.易于管理和維護因客戶端瀏覽器的界面風格單一，利于提高效率，而在C/S模式中，操作人員必須熟悉不同的界面，理解程序員的意圖。為此要對操作員

進行大量培訓;而B/S在版本升級時只需集中維護放在服務器端的代碼。這種以Server為中心的管理極大地降低了成本。

減少了Client端維護上作的負擔，同時利于管理人員、開發人員將精力集中在合理組織信息系統的結構，更好地為各項業務提供技術支持上來。

3. B/S模式只需要一個客戶端軟件C/S模式必須根據客戶端所使用的操作系統及訪問后臺應用的不同，安裝不同的軟件;而B/S模式，只需要一個客戶端軟件，即Web瀏覽器，就可以完成一切，無需開發客戶端軟件，且瀏覽器軟件可以從網上免費下載、免費升級。

4.開發B/S應用的效率高，周期短，見效快13/S模式對開發人員的技術要求相對較低。而C/s模式的應用系統開發需較高專業技術水平，且在

Client端與Server端都需要開發應用。由于其結構復雜，對Client端與Server端的應用邏輯分割難以劃分，并且要不斷進行版本更新和應

用維護。

(三)開發平臺

根據B/S結構的要求，結合業界現有的軟硬件產品和軟件開發工具，在綜合考慮性能價格比的基礎上，筆者選擇Microsoft公司的SQL

Server數據庫作為應用軟件系統運行的數據庫服務平臺;選擇高配置的PC服務器運行Windows

2000操作系統;采用千兆以太網作為系統運行的網絡平臺。開發工具主要利用Mj—crosoft公司的Visual Studio

Net，利用C}}語言。結合ASP NET，JavaScript.Vb Script等技術來完成系統開發。

(四)具體設計

1.系統整體結構

通過用戶需求分析，根據企業財務工作流程分析，本著模塊劃分的原則，把系統抽象為5個模塊，分別為系統管理、財務核算、綜合查詢、年末財務決算、財務指標分析。

系統各個子系統模塊的功能概要描述如下：

(1)系統管理子系統。第一，設置用戶基本信息：主要包括設置賬戶名稱、用戶權限密碼、建設單位名稱等基本信息。第二，自定義明細科目：用戶根據本單

位具體業務需求自行設置明細科目。第三，輸入銀行賬號：輸入或修改基建財務銀行賬號。第四，輸入初始余額：新用戶輸入期初會計數據。第五，清理數據：清理

全部或某年的數據。

(2)財務核算。第一，設定工程項目編碼：根據當年投資計劃增刪工程項目并為新增項目設定編碼。第二，設定往來款單位編碼：為新增的往來款單位設定編

碼。第三，建立當月序時賬：在開始新的月份會計核算時，建立新的序時賬表。第四，錄入/修改記賬憑證：將已填制并審核完成的記賬憑證進行錄入或修改操作。

第五，打印當月序時賬：打印當月序時賬，便于操作人員核對查錯。

(3)綜合查詢。提供日常會計業務所需的各類查詢服務，例如往來款查詢、總賬查詢、明細賬查詢等。查詢是財務管理中使用頻率較高的功能，該模塊為用戶

提供以下幾種查詢方式：一是按憑證號查詢。即按精確的憑證號查詢，用戶輸入憑證號后，可以調出這張憑證。二是按期間查詢。根據用戶輸入的起止會計日期輸出

查詢結果。三是按工程項目代號查詢。用戶輸入工程項目代號，可調出所需要的該項目的相關數據。四是按單位代號查詢。五是按科目查詢。六是自定義查詢。用戶

根據自己的需要組合查詢條件，實現特殊查詢的功能。

(4)年末財務決算。接收并匯總日常核算數據，錄入補充系統以外的非會計數據，生成用于上報主管部門的年度全套財務決算報表，提供年終決算報表的查詢和打印。

(5)財務指標分析。可進行各項財務指標分析。將各項指標的計算公式固化在系統中，指標分析所用的數據來源于年終財務決算模塊。將財務決算數據套用公式進行計算即可得出結果，輸出至屏幕或打印機。

2.數據庫設計

(1)數據E—R圖。E-R圖由實體、實體的屬性和實體之間的聯系組成。根據業務數據流，并參考相關資料，經過加工處理，設計出本系統的E—R關系圖。

(2)主要數據字典描述。數據字典是在系統數據流圖的基礎上.對其中的每個數據流、文件和數據項加以定義，是對數據流圖中每個成分的精確描述。系統的數據字典對所有數據進行了定義，即對所有數據庫的結構進行描述，提供對數據庫數據描述的集中管理手段。

3.主要模塊的設計限于篇幅，本文選取財務管理系統幾大模塊中的核心模塊——核算模塊，闡述其設計過程。

(1)設定工程項目編碼。實現設定、輸入工程項目編碼，同時輸入工程項目概況信息的功能。為方便用戶進行工程項目編碼，設計顯示有工程項目及其編碼的

列表視圖。用戶可以直觀地了解到當前已用編號的位置，從而確定新增項目的順序編號。用戶錄入順序號后，系統進行即時強制校驗，如果發現該順序號已被占用，

將發出錯誤提示信息，并拒絕接收數據。項目分類識別碼和子項目類別識別碼比較穩定，所以將它們固化在系統中，在錄入時提供給用戶進行選擇操作，這樣可以減

少鍵盤輸入的工作量，增加準確性。

工程項目的概況信息包括：計劃總投資、本年投資計劃、以前計劃投資未到位數、建筑面積和開工日期，這些概況信息是工程項目在財務核算中的重要屬性，涉及到報表輸出和年末財務決算等。

系統設計在設定工程項目編碼的同時輸入概況信息，并存入‘項目編碼’數據庫基本表中，文件名為：JXMK DBF。這樣既可以簡化系統操作步驟、減少文件數量.又方便查詢，達到節約磁盤空間、提高運行速度的雙重目的。

(2)建立序時賬。建立序時賬就是在開始錄入記賬憑證前在硬盤的系統指定目錄下建立一個數據庫空表，用于存貯當年1—12月的所有記賬憑證。記賬憑證

按業務發生的時間順序存貯于該表中，可以說它是一個記錄全部核算基礎數據的表，是系統進行自動轉賬等一系列處理的數據源泉。

(3)錄入/修改記賬憑證。系統在設計實現錄入/修改記賬憑證功能時,要遵循以下幾種原則:一是憑證中各數據項根據類型、范圍進行有效控制。如,會計

分錄中的會計科目必須在設置的會計科目表中已經存在,并且是最底層的明細科目;根據當前科目的屬性確定是否同時輸入某些項目,如工程項目、往來款單位、借

款編號等;借貸方金額必須相等才能保存;憑證編號可以自動連續;日期可以限制順序等。二是較之手工處理的“筆誤”,

鍵盤操作更容易發生“誤操作”,因而“錄入憑證”在操作功能上應分為“輸入”、“修改”、“刪除”等步驟,以進行正確性控制。三是“審核”填好的憑證,系

統的審核在程序中再次檢驗憑證的正確性。

財務管理八大模塊

財務管理 中的八大模塊各是什么呢?看完我整理的財務管理八大模塊后你就會明白了! 文章 分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!

財務管理八大模塊

一、會計核算

會計核算主要是記錄、核算、反映和分析資金在企業經濟活動中的變動過程及其結果。它由總賬、應收賬、應付帳、現金、固定資產 、多幣制等部分構成。

1、總帳模塊

它的功能是處理記賬憑證輸入、登記，輸出 日記 賬、一般明細賬及總分類賬，編制主要會計報表。它是整個會計核算的核心，應收帳、應付帳、固定資產核算、現金管理、工資核算、多幣制等各模塊都以其為中心來互相信息傳遞。

2、應收帳模塊

是指企業應收的由于商品賒欠而產生的正常客戶欠款帳。它包括發票管理、客戶管理、付款管理、帳齡分析等功能。它和客戶訂單 、發票處理業務相聯系，同時將各項事件自動生成記賬憑證，導入總賬。

3、應付帳模塊

會計里的應付帳是企業應付購貨款等帳，它包括了發票管理、供應商管理、支票管理、帳齡分析等。它能夠和采購模塊、庫存模塊完全集成以替代過去繁瑣的手工操作。

4、現金管理模塊

它主要是對現金流入流出的控制以及零用現金及銀行存款的核算。它包括了對硬幣、紙幣、支票、匯票和銀行存款的管理。在erp中提供了票據維護、票據打印、付款維護、銀行清單打印、付款查詢、銀行查詢和支票查詢等和現金有關的功能。此外，它還和應收帳、應付帳、總賬等模塊集成，自動產生憑證，過入總賬。

5、固定資產核算模塊

即完成對固定資產的增減變動以及折舊有關基金計提和分配的核算工作。它能夠幫助管理者對固定資產的現狀有所了解，并能通過該模塊提供的各種 方法 來管理資產，以及進行相應的會計處理。它的具體功能有：登錄固定資產卡片和明細賬，計算折舊，編制報表，以及自動編制轉賬憑證，并轉入總賬。它和應付帳、成本、總賬模塊集成。

6、多幣制模塊

這是為了適應當今企業的國際化經營，對外幣結算業務的要求增多而產生的。多幣制將企業整個財務系統的各項功能以各種幣制來表示和結算，且客戶訂單、庫存管理及采購管理等也能使用多幣制進行交易管理。多幣制和應收帳、應付帳、總帳、客戶訂單、采購等各模塊都有接口，可自動生成所需數據。

7、工資核算模塊

自動進行企業員工的工資結算、分配、核算以及各項相關經費的計提。它能夠登錄工資、打印工資清單及各類匯總報表，計算計提各項與工資有關的費用，自動做出憑證，導入總賬。這一模塊是和總帳，成本模塊集成的。

8、成本模塊

它將依據產品結構、工作中心、工序、采購等信息進行產品的各種成本的計算，以便進行成本分析和規劃。還能用標準成本或平均成本法按地點維護成本。

二、財務管理

財務管理的功能主要是基于會計核算的數據，再加以分析，從而進行相應的預測，管理和控制活動。它側重于財務計劃、控制、分析和預測：

1、財務計劃：根據前期財務分析做出下期的財務計劃、預算等。

2、財務分析：提供查詢功能和通過用戶定義的差異數據的圖形顯示進行財務績效評估，帳戶分析等。

3、財務決策：財務管理的核心部分，中心內容是作出有關資金的決策，包括資金籌集、投放及資金管理。

企業財務管理系統的設計與實現

一、引言

財務管理工作隨著我國市場經濟的發展，在各個企業的管理中扮演著越來越重要的角色，漸漸起到不可替代的核心作用。對于大型企業集團來說，財務管理顯得更為重要，財務管理系統的建立將直接受到企業集團管理方式的影響，并直接影響企業的管理效率與經濟效益。如何在現有經營環境下選擇最佳的財務管理模式，使用最優的財務管理系統，實現企業的管理目標，適應企業信息化發展的需要，是一個值得研究和探討的問題。

二、企業財務管理系統需求分析

利用已建立的企業網公開企業的 財經 制度，預算編制，收費的政策依據、項目、標準和范圍等，為企業與客戶提供查詢收支情況，為職工提供職工工資、津貼發放、稅費扣繳等情況。員工可在通過身份驗證后登錄系統，快捷地查詢所需的財務信息。財務人員不用再手工寫 收據 ，通過打印實現完成收據書寫過程減輕了工作量，提高了業務水平。財務人員隨時向外提供信息，使使用者可以隨時到財務網查詢到所需要的信息。同時財務人員還為領導決策提供依據，從而提高 企業管理 水平，控制生產成本，規范管理流程，增強對市場變化的應變能力。

三、企業財務管理系統設計

(一)設計原則

企業管理模式的選擇應當是在對整體發展戰略、經營情況、企業類型和子公司進行系統分析的基礎上進行的，同時企業應充分根據自身發展的需要設計財務管理模式。設計時必須應當遵循以下原則：

1.安全性

安全性分為系統內部安全、訪問安全及與其他系統對接時的安全性。內部安全體現在系統數據庫的安全以及非法數據屏蔽等，可通過防火墻、劃分網段來防范非法程序對數據庫的破壞，對數據庫做計劃，進行備份，對錄入數據進行核查，對不滿足條件的內容提示修改，對非法數據進行屏蔽。訪問安全體現在對各個部門、各個用戶按管理人員的安全策略進行分組管理、控制各組的訪問權限以及信息的流向。與其他系統連接時，既要保證內部數據的安全，隔離內外部的信息通道，又要對外部信息資源進行訪問控制。為保證整個系統的正常運行，必然要保證系統信息的絕對安全和可靠。

2.實用性

財務信息管理系統是一個工程項目，而不是研究或實驗課題。系統建設的最終目的是服務于財務管理的需要，服務于企業在許可范圍內對財務信息的需求。系統的建設應為應用服務。因此，系統的設計和建設應能滿足需求并正確無誤地高效地運行。

3.靈活性

系統應設計任意組合的模糊查詢功能，提供多方面的查詢，以滿足各個時期的報表。對復雜數據結構應實現修改一表的數據即可自動修改相關表中的數據，刪除一表的數據即可自動刪除與之相關的其他表數據，保證數據庫中無冗余數據。

(二)技術體系的比較和選擇

20世紀80年代末90年代初提出的傳統的客戶機/服務器(C/S)結構仍是目前應用系統所采用的主流技術。隨著應用系統的大型化以及用戶對系統性能要求的不斷提高，傳統的兩級C/S結構固有的缺陷和不足越來越明顯：如系統維護困難、缺乏安全性、客戶機負載過重等。因此，在設計、開發系統時應采用當前業界最新技術——瀏覽器/服務器(B/S)結構。

B/S模式與傳統的C/S模式相比具有如下優勢：

1. B/S是一種瘦客戶模式

C/S模式往往需要客戶端運行龐大的應用程序，因此，客戶端很“肥”;而在B/S模式中，客戶端很“瘦”，它只需運行 操作系統 和Web瀏覽器，由服務器執行數據的處理、查詢和表示。B/S是一種瘦客戶模式，客戶端軟件僅需安裝瀏覽器，應用界面單一，客戶端硬件配置要求較低，可由相對價廉的PC機替代。

2. 易于管理和維護

因客戶端瀏覽器的界面風格單一，利于提高效率，而在C/S模式中，操作人員必須熟悉不同的界面，理解程序員的意圖，為此要對操作員進行大量培訓;而B/S在版本升級時只需集中維護放在服務器端的代碼。這種以Server為中心的管理極大地降低了成本，減少了Client端維護上作的負擔，同時利于管理人員、開發人員將精力集中在合理組織信息系統的結構，更好地為各項業務提供技術支持上來。

3. B/S模式只需要一個客戶端軟件

C/S模式必須根據客戶端所使用的操作系統及訪問后臺應用的不同，安裝不同的軟件;而B/S模式，只需要一個客戶端軟件，即Web瀏覽器，就可以完成一切，無需開發客戶端軟件，且瀏覽器軟件可以從網上免費下載、免費升級。

4.開發B/S應用的效率高，周期短，見效快

B/S模式對開發人員的技術要求相對較低。而C/S模式的應用系統開發需較高專業技術水平，且在Client端與Server端都需要開發應用。由于其結構復雜，對Client端與Server端的應用邏輯分割難以劃分，并且要不斷進行版本更新和應用維護。

(三)開發平臺

根據 B/S 結構的要求，結合業界現有的軟硬件產品和軟件開發工具，在綜合考慮性能價格比的基礎上，筆者選擇Microsoft公司的SQL Server數據庫作為應用軟件系統運行的數據庫服務平臺;選擇高配置的PC服務器運行Windows 2000操作系統;采用千兆以太網作為系統運行的網絡平臺。開發工具主要利用Microsoft公司的Visual Studio .Net，利用C#語言，結合ASP.NET，JavaScript，Vb Script等技術來完成系統開發。

(四) 具體設計

1. 系統整體結構

通過用戶需求分析，根據企業財務工作流程分析，本著模塊劃分的原則，把系統抽象為5個模塊，分別為系統管理、財務核算、綜合查詢、年末財務決算、財務指標分析。

(1)系統管理子系統。第一，設置用戶基本信息：主要包括設置賬戶名稱、用戶權限密碼、建設單位名稱等基本信息。第二，自定義明細科目：用戶根據本單位具體業務需求自行設置明細科目。第三，輸入銀行賬號：輸入或修改基建財務銀行賬號。第四，輸入初始余額：新用戶輸入期初會計數據。第五，清理數據：清理全部或某年的數據。

(2)財務核算。第一，設定工程項目編碼：根據當年投資計劃增刪工程項目并為新增項目設定編碼。第二，設定往來款單位編碼：為新增的往來款單位設定編碼。第三，建立當月序時賬：在開始新的月份會計核算時，建立新的序時賬表。第四，錄入/修改記賬憑證：將已填制并審核完成的記賬憑證進行錄入或修改操作。第五，打印當月序時賬：打印當月序時賬，便于操作人員核對查錯。

(3)綜合查詢。提供日常會計業務所需的各類查詢服務，例如往來款查詢、總賬查詢、明細賬查詢等。查詢是財務管理中使用頻率較高的功能，該模塊為用戶提供以下幾種查詢方式：一是按憑證號查詢。即按精確的憑證號查詢，用戶輸入憑證號后，可以調出這張憑證。二是按期間查詢。根據用戶輸入的起止會計日期輸出查詢結果。三是按工程項目代號查詢。用戶輸入工程項目代號，可調出所需要的該項目的相關數據。四是按單位代號查詢。五是按科目查詢。六是自定義查詢。用戶根據自己的需要組合查詢條件，實現特殊查詢的功能。

(4)年末財務決算。接收并匯總日常核算數據，錄入補充系統以外的非會計數據，生成用于上報主管部門的年度全套財務決算報表，提供年終決算報表的查詢和打印。

(5)財務指標分析。可進行各項財務指標分析。將各項指標的計算公式固化在系統中，指標分析所用的數據來源于年終財務決算模塊。將財務決算數據套用公式進行計算即可得出結果，輸出至屏幕或打印機。

2. 數據庫設計

(1)數據E-R圖。E-R圖由實體、實體的屬性和實體之間的聯系組成。

(2)主要數據字典描述。數據字典是在系統數據流圖的基礎上，對其中的每個數據流、文件和數據項加以定義，是對數據流圖中每個成分的精確描述。系統的數據字典對所有數據進行了定義，即對所有數據庫的結構進行描述，提供對數據庫數據描述的集中管理手段。

3.主要模塊的設計

限于篇幅，本文選取財務管理系統幾大模塊中的核心模塊——核算模塊，闡述其設計過程。

(1)設定工程項目編碼。實現設定、輸入工程項目編碼，同時輸入工程項目概況信息的功能。為方便用戶進行工程項目編碼，設計顯示已有工程項目及其編碼的列表視圖。用戶可以直觀地了解到當前已用編號的位置，從而確定新增項目的順序編號。用戶錄入順序號后，系統進行即時強制校驗，如果發現該順序號已被占用，將發出錯誤提示信息，并拒絕接收數據。項目分類識別碼和子項目類別識別碼比較穩定，所以將它們固化在系統中，在錄入時提供給用戶進行選擇操作，這樣可以減少鍵盤輸入的工作量，增加準確性。

工程項目的概況信息包括：計劃總投資、本年投資計劃、以前計劃投資未到位數、建筑面積和開工日期，這些概況信息是工程項目在財務核算中的重要屬性，涉及到報表輸出和年末財務決算等。系統設計在設定工程項目編碼的同時輸入概況信息，并存入‘項目編碼’數據庫基本表中，文件名為：JXMK.DBF。這樣既可以簡化系統操作步驟、減少文件數量，又方便查詢，達到節約磁盤空間、提高運行速度的雙重目的。

(2)建立序時賬。建立序時賬就是在開始錄入記賬憑證前在硬盤的系統指定目錄下建立一個數據庫空表，用于存貯當年1—12月的所有記賬憑證。記賬憑證按業務發生的時間順序存貯于該表中，可以說它是一個記錄全部核算基礎數據的表，是系統進行自動轉賬等一系列處理的數據源泉。

(3)錄入/修改記賬憑證。系統在設計實現錄入/修改記賬憑證功能時，要遵循以下幾種原則：一是憑證中各數據項根據類型、范圍進行有效控制。如，會計分錄中的會計科目必須在設置的會計科目表中已經存在，并且是最底層的明細科目;根據當前科目的屬性確定是否同時輸入某些項目，如工程項目、往來款單位、借款編號等;借貸方金額必須相等才能保存;憑證編號可以自動連續;日期可以限制順序等。二是較之手工處理的“筆誤”， 鍵盤操作更容易發生“誤操作”，因而“錄入憑證”在操作功能上應分為“輸入”、“修改”、“刪除”等步驟，以進行正確性控制。三是“審核”填好的憑證，系統的審核在程序中再次檢驗憑證的正確性。

結束語：本文詳細介紹了企業財務管理信息系統的設計思想和設計方案，從建設單位的特點和信息化發展趨勢出發，結合實際工作，開發出適合財務部門實際情況的管理信息系統。從系統應用的結果來看，本論文的研究結果是有效和實用的，基本達到了規范基建財務業務流程、提高財務部門管理水平的目的。

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