使用ACCRINTM函數(shù)計(jì)算在到期日支付利息的債券的應(yīng)計(jì)利息

使用ACCRINTM函數(shù)計(jì)算在到期日支付利息的債券的應(yīng)計(jì)利息

ACCRINTM函數(shù)用于計(jì)算到期一次性付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。ACCRINTM函數(shù)的語(yǔ)法。

圖1　在單元格A8中輸入公式

步驟2：計(jì)算結(jié)果。

圖2　計(jì)算結(jié)果

技巧點(diǎn)撥

參數(shù)issue、settlement和basis將被截尾取整。如果issue或settlement不是有效日期，函數(shù)ACCRINTM返回錯(cuò)誤值#VALUE!。如果利率為0或票面價(jià)值為0，函數(shù)ACCRINTM返回錯(cuò)誤值#NUM!。如果basis<0或basis>4，函數(shù)ACCRINTM返回錯(cuò)誤值#NUM!。如果issue≥settlement，函數(shù)ACCRINTM返回錯(cuò)誤值#NUM!。ACCRINTM的計(jì)算公式如下：

ACCRINTM=par×rate×A/D

式中：A=按月計(jì)算的應(yīng)計(jì)天數(shù);在計(jì)算到期應(yīng)付的利息時(shí)指發(fā)行日與到期日之間的天數(shù);D=年基準(zhǔn)數(shù)。

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